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员工报销制度

时间：2024-10-09 07:54:39 制度我要投稿

(精品)员工报销制度3篇

　　在我们平凡的日常里，我们每个人都可能会接触到制度，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作用。拟起制度来就毫无头绪？以下是小编收集整理的员工报销制度，希望能够帮助到大家。

(精品)员工报销制度3篇

员工报销制度1

　　为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

　　一、职责

　　1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控制负责。

　　2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理负责。

　　二、借款及报销原则

　　1、借款依据及还款时间要求

　　借款类型借款依据还款时间

　　投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

　　履约保证金合同复印件合同规定期限

　　租房押金合同复印件合同规定期限

　　差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

　　其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细表等借款之日起一个月内

　　2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

　　3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

　　借款审批权限

　　序列业务审批人业务终审人财务终审人

　　销售(含销管)销售副总总经理财务经理

　　服务(含售前、实施、服务)服务副总

　　运营(含财务、人力行政、市场)总经理

　　各业务部业务部负责人

　　4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

　　5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的，对借款人按借款金额10%罚款。

　　6、报销时限

　　(1)差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

　　(2)交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交通费及3—5月通讯费。

　　(3)招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

　　(4)所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请务必及时报销。

　　三、差旅费报销标准

　　1、往返交通费

　　人员类别飞机火车轮船长途汽车

　　总经理经济舱实报经济舱实报

　　其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

　　(1)一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况下如需乘坐火车软卧、轮船二等舱，飞机(仅限于经济舱)，须事先经总经理审批同意。

　　(2)公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承担个人购买的意外保险费用。

　　(3)同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

　　(4)外地交通费20元/天，不到20元，据实报销;超标，按20元/天报销，天数计算同补助天数。

　　2、住宿费

　　(1)住宿费用为标准间费用，同时出差的同性人员需同住一个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

　　(2)住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外(如：北京、上海等)住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

　　(3)住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效)。无住宿费发票或发票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

　　3、出差伙食补助

　　(1)出差伙食补助标准60元/天(试用期补助标准减半，30元/天)，其中50元/天(试用期20元/天)的补助需自行找票。(此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单独邮件发送)

　　票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、汽车、火车票、船票、机票(只限本公司员工)、图书费、印刷费、服务费(只限于IT服务业)、小额邮费，打车费、月票费、电话费(只限本公司员工)及定额电话费票据等，长条交通票每次报销补贴时只限用一张，此类票据不准连号(发票连号包括同一本上的发票)，不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

　　(2)参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

　　4、票据规范要求

　　原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，具体要求如下：

　　(1)单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外手写无效”。

　　(2)金额的大小写要相符，字迹要清楚。

　　(3)日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

　　(4)开票方发票专用章或财务专用章(必须是全章)。

　　(5)发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效;

　　(6)财务部有查验票据真伪的`义务及权利，有权拒绝假伪票的报销。

　　(7)因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用自行承担。

　　(8)外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

　　5、报销单据填写规范

　　(1)报销单据选择：参照网上报销系统(网址：xx)，交通、通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费用中。(除交通、通讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销)

　　(2)报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

　　(3)大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

　　(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔，并且不得涂改、大小写金额填写一致、合计、部门、姓名、出差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在其他格。

　　(5)如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

　　(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

　　(7)出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

　　6、其他相关规定

　　(1)出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之日，连续计算天数后减一。

　　(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴支出凭单报销。

　　(3)员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。

　　(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞退等处理。

　　(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的所有出差费用;如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发工资、直至辞退等处理。

　　(6)票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给予报销。

　　(7)集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，则首先需xx审批然后登陆如下网址：xx填写申请(具体操作，请参照“机构(xx)消费卡充值申请说明”文档)，并经财务审批后，直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。(卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心退掉。)

　　(8)支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。(由于传真件无法长期保存，请自行复印)

　　集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务经理审批即可，否则不予报销。

　　(9)新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开户行名称，如：xxxx，招商银行济南泉城路支行等。

　　本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。

员工报销制度2

　　第一部分总则

　　第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

　　第二部分借支管理规定及借支流程

　　第一条借款管理规定

　　(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

　　(二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

　　(三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准;

　　(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　　第二条借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

　　第三部分日常费用报销制度及流程

　　第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　第二条费用报销的一般规定

　　(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

　　(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

　　(三)按规定的审批程序报批。

　　(四)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请→部门经理审核签字→副总经理复核→总经理/财务审批→到出纳处报销。

　　第四条差旅费报销制度及流程。

　　(一)费用标准:

　　交通工具：根据交通情况及项目需求紧急情况而定;

　　住宿标准：根据当地消费标准情况具体而定;

　　出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加;

　　(二)费用标准的补充说明：

　　住宿费报销时必须提供住宿发票。

　　实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准。

　　宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费。

　　出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付。

　　(三)报销流程

　　出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字→副总经理复核→总经理审批。

　　借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　　返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

　　第五条电话费报销制度及流程

　　(一)费用标准

　　移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。

　　(二)报销流程

　　1、公司人力资源部每年初(10月1日前)将本年度员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。

　　2、财务部通知员工于每月下旬(25日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

　　3、财务部指定专人按日常费用的`审批程序集中办理员工手机费报批手续。

　　4、员工到财务部出纳处签字领款(次月5日前)。

　　5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

　　第六条交通费报销制度及流程

　　(一)费用标准：为了兼顾效率与公平的原则，员工的交通费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊情况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。

　　(二)报销流程

　　员工整理交通车票(含公交或地铁票据、出租车票据)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。

　　审批:按日常费用审批程序审批。

　　员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　　第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　　(一)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　　(二)报销流程

　　购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品采购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。

　　报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款。

　　第四部分附则

　　第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

　　第二条本办法由公司财务部制定并负责解释。

　　第三条本办法自20xx年6月1日执行。

员工报销制度3

　　第一章总则

　　第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

　　第二章请款报销程序

　　第二条请款报销的审批权限

　　(一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字;

　　(二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

　　第三条请款审批手续

　　(一)请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字;

　　(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批;

　　(三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付;

　　(四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

　　第四条报销管理程序

　　(一)请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借;

　　(二)报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账;

　　(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;

　　(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);

　　(五)请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。

　　第三章差旅费报销程序

　　第五条关于差旅费报销标准的规定

　　(一)坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准;

　　(二)出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的.人员，住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销;

　　(三)出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元(按实际天数计算)，参加会议人员凭会议证明报销;

　　(四)夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之

　　间，在车上过夜6小时以上)未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者，不予补助;

　　(五)白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间

　　时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助;不足6小时满4小时者，按半天计算补助;不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费;

　　(六)关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领

　　导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的

　　部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费;

　　(七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销;

　　(八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

　　第四章交通费、通讯费报销程序

　　第六条交通费、通讯费报销管理的规定

　　(一)报销标准

　　交通费报销标准

　　(1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

　　(2)广告部征集人员每月不得超过600元;

　　(3)其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元;