（合集）固定资产管理制度
在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。到底应如何拟定制度呢？以下是小编为大家整理的固定资产管理制度，欢迎大家分享。
固定资产管理制度1
饭店固定资产管理制度是一套规定饭店如何管理其长期使用的有形资产的'规则和程序，旨在确保资产的有效利用，降低损耗，提高运营效率。它涵盖了从资产购置、登记、维护、折旧、处置到审计的全过程。
内容概述：
1.资产购置：明确审批流程，规定采购标准和预算控制。
2.资产登记：建立详细的资产清单，记录资产信息，包括购买日期、价值、使用部门等。
3.资产使用和维护：设定使用权限，制定定期保养和维修计划。
4.折旧政策：规定折旧方法和年限，计算资产净值。
5.资产处置：设立资产报废、转让或出售的程序和标准。
6.内部审计：定期进行资产盘点，确保账实相符。
7.责任追究：设定违反规定的处罚措施，确保制度执行。
固定资产管理制度2
固定资产登记管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在确保企业资产的`安全、完整与有效利用。这一制度涵盖了资产购置、登记、使用、维护、处置等一系列环节，旨在提供清晰的资产信息，支持决策制定，并防止资产流失。
内容概述：
1.资产购置：规定资产采购流程，包括预算审批、供应商选择、合同签订等。
2.登记管理：建立完善的固定资产卡片，记录资产的详细信息，如资产编号、名称、型号、购买日期、价值等。
3.使用与维护：规定资产的分配、使用责任、定期保养及维修程序。
4.资产盘点：设定定期盘点机制，确保资产实物与账面记录一致。
5.资产转移与处置：明确资产内部调拨、对外出租、报废等处理方式及审批流程。
6.财务核算：规定如何根据资产变动进行会计处理，确保财务报表的准确性。
7.监督与审计：设置内部审计机制，检查资产管理制度的执行情况。
固定资产管理制度3
a医院的固定资产管理制度的重要性体现在：
1. 提升资源利用效率：通过科学的管理和调配，避免资产闲置和浪费，提高资产周转率。
2. 保障医疗服务：稳定的资产基础有助于医院提供持续、高质量的医疗服务，提升患者满意度。
3. 防范财务风险：严格的`管理制度可以防止资产非法挪用，保护医院的经济安全。
4. 提高管理水平：良好的资产管理有助于医院提升整体运营效率，增强竞争力。
固定资产管理制度4
第一条目的
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围
本规则所称固定资产包括运输设备、仪表、工具、办公设备、台式电脑、笔记本电脑、测试设备等。
第三条会计科目列帐原则
前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过20xx元者应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理职责
固定资产由使用部门提出申请、商务部负责采购、财务部列帐、行政部负责管理及保养。
第五条固定资产的增置
固定资产的增置由使用部门根据需要提出申请，注明厂家、型号、规格、价格及所需时间，报行政部汇总审核报总经理/副总经理批准后，由商务部进行采购。
第六条检验入库
1.固定资产采购完成后，由商务部会同使用部门按采购清单的内容对品种、规格、数量、性能、外观等进行检验。检验合格后，填写检验单，交库房管理员。
2.库房管理员根据检验单，物资采购清单办理入库手续，并通知固定资产管理人员登记编号。随产品及设备带来的说明书、合格证、保修单等标记与产品及设备一致的编号后原件交资料室留存，复印件随物保管、随物入库。
3.经检验发现规格、性能、质量、数量等不符时，应予拒收，但库房管理员可以办理临时入库手续，负责暂时保管。
第七条登记手续与编号
固定资产验收入库后，即归行政部管理。行政部负责管理固定资产的人员应会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
同时填写'固定资产登记卡'一式二联，第一联送财务部门列帐，第二联行政部留存。财务部门应每月与行政部核对'固定资产登记卡'的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。
第八条盘点
行政部应会同财务部门每半年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项。盘点后应填造'盘存单'注明盈亏原因，呈报总经理/主管总经理核决后，送财务部门一份，自存一份。行政部对于盘盈或盘亏除应出具盘点报告叙明原因呈总经理/副总经理批示。
第九条固定资产的维修与保养
行政部固定资产管理人员对报修设备应在48小时内送修，并于每季度第一个月10日前对所有设备检查、保养一次。
第十条固定资产移交、拨转处理
固定资产在公司内移交、拨转时，应由行政部让接收人员在'固定资产登记卡'上签认。
第十一条外借处理
固定资产外借，行政部应先呈总经理/主管总经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送财务部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及归还期限、保持原状、附属设备明细等。
第十二条闲置固定资产处理
行政部每三个月应将经营上认为无利用价值的'闲置固定资产予以整理，填具'闲置固定资产明细表'，会同财务部拟定处理意见后呈报总经理/副总经理。
第十三条抵押资产的减损、外借处理
提供抵押借款的固定资产如有发生减损或外借时，财务部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，由财务部向贷款及抵押权登记标的物增减变更手续。
第十四条记录错误处理
(一)登记数据如因漏记、记错或记载不清者，登记人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)登记数据如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数据者一律由直接上级出具处理意见报总经理/主管总经理议处。
第十五条赔偿处理
固定资产管理人员、保管人、使用人有下列情况者，应赔偿相同金额并按照公司《员工奖惩管理条例》予以惩处:
(一)未尽保管责任或由于过失致使公司资产遭受被窃、被抢、损坏者;
(二)对所保管的公司资产未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;
固定资产管理人员、保管人、使用人对所保管的公司资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者除赔偿相同金额外，公司将依法要求员工承担相应的法律责任。
固定资产管理制度5
第一章 总则
第一条 为了防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，保障公司的可持续发展能力，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及子公司的固定资产管理。
第三条 本制度所称固定资产，是指单位价值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
单位价值在20xx元以下，但属于公司固定资产目录范围内的设备、工具器具等也列入固定资产。
第四条 基本要求：
固定资产业务的分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理;固定资产取得依据应当充分适当，决策过程应当科学规范;固定资产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程应当清晰严密;固定资产的确认、计量和报告应当符合国家企业会计准则的规定;固定资产业务符合国家法律法规。
第二章 职责分工与授权批准
第五条 固定资产业务按照岗位职责分工，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程，做到：
(一)固定资产投资预算的编制与审批岗位分离;
(二)固定资产投资预算的审批与执行岗位分离;
(三)固定资产采购、验收与款项支付岗位分离;
(四)固定资产投保的申请与审批岗位分离;
(五)固定资产处置的审批与执行岗位分离;
(六)固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录岗位分离。
第六条 设备供应部负责管理本公司的机器设备，房屋建筑物、道路、场地、涵洞及其不可移动的附着设备，负责对实物进行管理和办理请购、维修、改造及处置;各使用部门负责对固定资产的日常维护保养;财务部负责对固定资产的价值管理;审计部负责对固定资产购进、使用、改造、处置的合法、合规、合理性进行监督。
第七条 公司对固定资产业务实施授权批准制度，严禁未经授权的机构或人
员办理固定资产业务。具体规定如下：
(一)固定资产的购建、验收与款项业务按照公司《工程项目管理制度》执行;
(二)固定资产投保由财务总监提出申请，经总经理进行审批后，交财务部执行;
(三)一般固定资产处置由负责管理固定资产的工程部或办公室提出申请，经总经理进行审批后执行;
(四)原值在5000万元以内的重要固定资产处置，经公司办公会议审议后，由总经理会同董事长共同批准，5000万元以上的固定资产处置需报董事会批准，上述处置均不包括固定资产的正常报废。
第八条 审批人根据规定在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理固定资产业务。对于审批人超越授权范围审批的固定资产业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门报告。
第九条 对固定资产业务各环节应设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务开展情况，及时传递相关信息，确保固定资产业务全过程得到有效控制。
第三章 取得与验收
第十条 固定资产预算
行政部和设备供应部要根据公司发展战略和公司固定资产的使用情况、以及国家有关鼓励自主创新的政策等因素拟定固定资产投资项目，公司应组织力量对项目可行性进行研究、分析，编制固定资产投资预算，并按规定程序审批，确保同定资产投资决策科学合理。
对于重大的固定资产投资项目，可聘请中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由公司实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。
第十一条 严格执行固定资产投资预算。对于预算内固定资产投资项目，有关部门应严格按照预算执行进度办理相关手续;对于超预算或预算外固定资产投资项目，应由固定资产相关责任部门提出申请，经总经理审批后再办理相关手续，属于董事会批准的项目，还需经董事会审议批准。
第十二条 对于外购的固定资产严格执行请购与审批制度，请购部门(或人员)和审批部门(或人员)在职责权限内办理相应的请购与审批程序。对于一般固定资产采购，经办部门要充分了解和掌握供应商情况，采取比质比价的办法确定供应商;对于重大的固定资产采购，采取招标方式进行。
第十三条 按照会计准则的规定，区分融资租赁和经营租赁，并根据风险、报酬转移情况，按本制度第七条的'规定审批。
第十四条 严格执行固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。固定资产交付使用的验收工作由行政部及设备供应部、使用部门及相关部门共同实施。
(一)外购固定资产，根据合同协议、供应商发货单等对所购固定资产的品种、规格、数量、质量、技术要求及其他内容进行验收，出具验收单或验收报告。
验收合格后方可投入使用;
(二)自行建造的固定资产，应由制造部门、设备供应部及行政部、使用部
门共同填制固定资产移交使用验收单，验收合格后移交使用部门投入使用;
(三)对投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币性资产交换、外企业无偿划拨转入以及其他方式取得的固定资产均应办理相应的验收手续;
(四)对验收合格的固定资产及时办理入库、编号、建卡、调配等手续;
(五)对经营租赁、借用、代管的固定资产应设立登记簿记录备查，避免与本公司财产混淆，并应及时归还。
第十五条 对验收合格的固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录其编号、名称、种类、规格、来源、验收时间、所在地点、使用部门、数量、价值、使用年限、责任单位和责任人。固定资产卡片应一式多份，工程部或办公室、使用部门、财务部各一份。
第十六条 财务部按照会计准则的规定，及时确认固定资产的构建成本。
第十七条 对需要办理产权登记手续的固定资产，应及时到相关部门办理。
第四章 使用与维护
第十八条 对固定资产要加强日常管理，授权设备供应部门和行政部门以及相关人员对其各自负责的固定资产的日常使用与维修进行管理，保证固定资产的安全与完整。实物管理部门和使用部门、使用人要定期或不定期检查固定资产明细及标签，确保具备足够详细的信息，以便固定资产的有效识别与盘点。
未经授权，固定资产不得转移。
第十九条 固定资产分类标准和管理要求根据国家及行业有关要求和自身经营管理的需要确定。
第二十条 依据国家有关规定，结合公司实际情况，确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率，并将其登记在固定资产卡片上。
折旧估计一经确定，不得随意变更。确需变更的，按照规定程序审批。
每月计提的折旧，也应录入各该固定资产的卡片上。如财务部在固定资产卡片外又另行设立明细账的，则计提折旧的记录可一年登记一次。
第二十一条 设备的操作人员，均需经过充分的岗位培训，经考核合格后方可上岗操作。易燃、易爆、电力和高精尖等特殊设备实行岗位许可制度，必须持证上岗。对设备的运转情况进行实时监控，保证设备使用流程与规定操作流程相符。
第二十二条 使用部门和相关管理部门要加强对固定资产的维修、保养，保证固定资产的正常运行，提高固定资产的使用效率。
固定资产使用部门负责固定资产日常维修、保养，定期检查，对高危生产设施应至少每天检查一次，及时消除风险。
固定资产的简单维护，由操作人员和公司的相关技术人员实施。在保修期内的固定资产发生故障，相关管理部门应及时联系制造商维修或退换。
固定资产大修理由固定资产使用部门提出申请，按规定程序报批后安排修理，验收合格后才能投入运行。
第二十三条 固定资产技术改造由使用部门和管理部门提出改造方案，按本制度第十条的要求进行决策。
第二十四条 根据同定资产的性质和特点，确定固定资产投保范围和政策。
投保范围和政策应足以应对固定资产因各种原因发生损失的风险。
对应投保的固定资产按本制度第七条第二款的规定办理投保手续。对于重大固定资产项目的投保，采取招标方式确定保险公司。
已投保的固定资产发生损失的，应及时办理相关的索赔手续。
第二十五条 固定资产的大修和改造竣工时间应记入固定资产卡片。
第二十六条 定期对固定资产进行盘点。
盘点前，设备供应部及行政部、使用部门和财务部应当对固定资产账簿记录和固定资产卡片进行核对，保证账账相符。
公司组成固定资产盘点小组对固定资产进行盘点，根据盘点结果填写固定资产盘点表，并与账卡记录核对，对账实不符，固定资产盘盈、盘亏的，编制固定资产盘盈、盘亏表。
第二十七条 固定资产发生盘盈、盘亏，由固定资产使用部门和设备部门、行政部门逐笔查明原因，共同编制盘盈、盘亏处理意见，经总经理批准后由财务部及时调整有关账簿记录，使其反映固定资产的实有情况。
第二十八条 每年年末固定资产盘点时，应对固定资产的状况进行检查分析，评估是否存在差值迹象，对存在可能发生减值迹象的，按照公司减值准备会计估计的规定计提减值准备、确认减值损失。
第二十九条 对于未使用、不需用或使用不当的固定资产，设备供应部门及行政部门和使用部门应及时提出处理措施，报批后实施。对封存的固定资产，由专人负责日常管理，定期检查，确保资产的安全、完整。
第五章 处置与转移
第三十条 对固定资产的不同处置方式，采取相互控制措施。
(一)对使用期满、正常报废的固定资产，由设备供应部或行政部填制固定资产报废单，经总经理批准后对该固定资产进行报废清理;
(二)对使用期限未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，注明报废理由、估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。经公司设备供应部或行政部进行鉴定后，按本制度第七条第三、四款规定程序审批后进行报废清理;
(三)对拟出售或投资转出的固定资产，由相关部门或人员提出处置申请，列明该项固定资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等，按本制度第七条第三、四款规定的程序审批后予以出售或转让。
第三十一条 重要同定资产处置价格，应聘请中介机构进行评估后确定。
第三十二条 固定资产处置涉及产权变更的，及时办理产权变更手续。
第三十三条 出租、出借固定资产，由设备供应部或行政部会同财务部按本制度第七条第三、四款的审批程序报经批准后予以办理，并签订合同协议，对固定资产出租、出借期间所发生的维护保养、税负责任、租金、归还期限等相关事项予以约定。
第三十四条 对固定资产处置及出租、出借收入和发生的相关费用，应及时入账，并将相关信息登录在固定资产卡片上，保持完整的记录。
第三十五条 固定资产的内部调拨，应填制固定资产内部调拨单，明确固定资产调拨时间、调拨地点、编号、名称、规格、型号等，经总经理批准后，及时办理调拨手续。固定资产卡片相应转移。
固定资产调拨的价值由公司财务部按账面价值确定。
第三十六条 同定资产无论何种原因出厂，均应至财务部开具出门证，门卫凭证放行。
第六章 附则
第三十七条 子公司购置和处置固定资产均应报公司批准后实施。
第三十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行。
第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。
第四十条 本制度自公司董事会通过之日起施行。
固定资产管理制度6
机关固定资产管理制度是规范行政事业单位资产管理的重要组成部分，旨在确保固定资产的安全、完整和有效利用。其主要内容涵盖了资产的购置、登记、使用、维护、处置等环节，以及相应的责任制度和监督机制。
内容概述：
1.资产购置：规定了资产购置的审批流程、预算管理、采购方式和供应商选择标准。
2.资产登记：明确了资产的入账标准、登记程序和信息更新要求。
3.资产使用：制定了资产分配、借用、调拨和使用的.规则，确保资产合理配置。
4.资产维护：规定了日常保养、维修的责任主体和程序，以及大修、改造的决策机制。
5.资产处置：明确了报废、转让、捐赠等处置方式的条件和程序。
6.监督检查：设立了内部审计、定期盘点和绩效评估机制，以确保制度执行的有效性。
7.责任制度：确立了各级管理人员和使用人员在资产管理中的职责，以及违反规定的处罚措施。
固定资产管理制度7
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。
所有资产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设施类物资由工程部管理，涉及各使用部门的由部门保管;
其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2，000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;
不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;
办公使用的消耗性物品为办公用品;
其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;
属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管，仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况，并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。
由使用部门提出检修计划，经批准后，由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时，使用部门应立即报告管理部门维修。
损坏严重时，必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时，由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。
属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时，由使用部门填写报废表，经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废，由归口主管部门进行处理。
所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后，按直线法计提折旧，从投入使用月份的次月起，按月计提;
停止使用的，自停用月份的次月起，停止计算折旧。
固定资产提足折旧后，仍可继续使用的，不再计提折旧;
提前报废的，不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后，原则上一次性摊销。
但数额较大的，按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;
领用各种物品必须填写领料单，经部门主管签批后办理领用。
库存物品每月至少盘点一次，发生盘盈、盘亏或变质，应立即查清原因，报告主管领导。
情况严重的，应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的'定义--单位价值在人民币2，000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产，而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
固定资产管理制度8
1. 建立完善的资产管理制度文件，明确各部门职责，细化操作流程。
2. 引入资产管理信息系统，实现资产信息化管理，提升数据准确性和实时性。
3. 定期培训员工，提高其对资产管理制度的理解和执行力。
4. 设立专门的资产管理部门，负责日常的资产管理工作。
5. 加强内部审计，定期评估制度执行效果，及时调整和完善制度。
6. 建立奖惩机制，鼓励合规行为，对违规行为进行纠正。
以上方案旨在构建一个系统化、规范化的'医院固定资产管理体系，以促进医院的可持续发展和高效运营。
固定资产管理制度9
一、目的
为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、固定资产管理范围
1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。
2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归属公司。
3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。
三、固定资产的申请和购买流程
1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。
流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理）
2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。
3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。
4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。
5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料或数据，协同综合部对固定资产的.购置进行监督和评估。
四、固定资产验收及入库
1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。
2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）建立固定资产台帐。
3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放
完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。
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协会固定资产管理制度主要涵盖了资产购置、登记、使用、保养、盘点、处置以及责任追究等多个环节，旨在确保协会资产的安全、有效和合理使用。
内容概述：
1、资产购置：明确资产采购流程，包括预算编制、审批、采购执行及验收标准。
2、资产登记：建立详细的固定资产账目，记录资产信息，包括资产编号、名称、规格、价值、购置日期等。
3、资产使用：设定资产分配原则，规定资产使用者的责任和权利，以及资产使用的`审批程序。
4、资产保养：制定定期维护和保养计划，确保资产性能稳定。
5、盘点管理：定期进行资产清查，核对实物与账面信息的一致性。
6、资产处置：规定资产报废、转让、升级等处置流程，确保资产处置的合规性。
7、责任追究：设立违规处理机制，对资产损失或不当使用进行调查和追责。
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第一章 总则
一、 为强化公司固定资产管理，提高固定资产使用效率，减少损失和浪费，经深入研究制定本规定。
二、公司固定资产的标准指：由公司购置，使用期限超过一年且单价值x元及以上的房屋、建筑物、机器设备、办公设备、运输工具、主要的工作用具及其他设备等实体资产。
第二章 管理职责
一、固定资产管理实行归口负责、分级管理制，人事行政部与财务管理部为固定资产的归口部门，保管使用单位（部门）为固定资产实物的具体管理部门。
二、人事行政部负责固定资产动态管理，具体管理职责有：
（一）编制固定资产新增、更新计划；
（二）每半年组织开展一次清产核资，要求固定资产“帐、卡、物”一致；
（三）负责公司固定资产购置，并设立管理台帐，填制卡片；
（四）负责审查办理公司固定资产的调拨、转移、报废、租赁等手续。随时记录固定资产的变动情况，并协同有关部门做好确认；
（五）负责公司固定资产使用说明等资料的收集并交机要室保管，为固定资产使用单位提供其他保障服务；
（六）负责公司固定资产维修、保养的协调组织工作。
三、财务管理部负责公司固定资产价值管理，具体管理职责：
（一）负责监督公司各单位购置固定资产计划的执行情况；
（二）协同人事行政部对公司进行固定资产清查工作；
（三）负责公司固定资产总分类帐及明细帐管理，根据原始凭证及时入帐、转帐，正确核算固定资产的原值、折旧和净值；负责固定资产的增减、调拨、转移、报废的审核与财务处理，定期与人事行政部核对。
四、 各部门负责本部门固定资产管理，负责对所使用资产的运行、维护和保养，保证资产始终处于良好状态。
第三章 固定资产购置
一、 固定资产的购置
（一）人事行政部统一负责固定资产的购置，严格按照公司采购制度执行，并会同使用单位进行验收。验收后及时根据实物填写固定资产卡片，建立管理台帐，准确记录固定资产规格、数量、价值、使用单位等情况；管理台帐需有纸质文本和电子文本两种形式；
（二）公司各部门于每年1月10日前制定本年度固家资产增加计划，交人事行政部汇总上报，等待审批。每年12月20统计本年度固定资产变动情况，交人事行政部汇总审核，报单位负责人审阅后，并交财务部备案；
二、固定资产的盘点
盘点时由固定资产使用保管单位配合，共同填具《固定资产盘存表》分别报人事行政部、财务管理部审核，及时根据盘点情况完善固定资产卡片，设立管理台帐，准确记录固定资产规格、数量、价值、使用单位等情况。
三、 固定资产的租入
租入的固定资产应由使用单位固定资产管理员根据实际情况填制《固定资产调拨/租赁单》，交行政人力部门负责人审核后，报分管副总审批。
租入资产实物由行政人力部门负责管理，建立实物台帐，此类资产参加定期固定资产盘点；使用结束后行政人力部门负责核销。
四、固定资产的调入
各部门之间固定资产的调拨由需求方根据本公司实际需求填制《固定资产调拨单》，经分管负责人审核后报集团人事行政中心复核，经分管副总裁审批同意后，审核，作调拨处理，通知财务管理部门根据《固定资产调拨单》作帐务处理。
第四章 固定资产的计价和折旧
一、固定资产的计价：
（一）对购置的固定资产应按其取得时的成本作为入帐价值，包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（二）购置计算机硬件所附带的未单独计价的软件，应与所购置的计算机硬件一并作为固定资产计价。
（三）具体的各类固定资产计价按财务制度的有关规定执行。
（四）固定资产价值按规定入帐后，除下列情况外，不得任意变动：
1、根据国家规定对固定资产价值重新评估；
2、增加补充设备或改良装置；
3、将固定资产的一部分拆除；
4、原是暂估价调整为实际价值；
5、发现原记价值有错误。
二、固定资产的折旧
（一）固定资产的折旧按财务有关规定计提。
（二）下列固定资产不计提折旧：
1、房屋建筑物以外的未使用、不需要用的固定资产；
2、以经营租赁方式租入的固定资产；
3、已提足折旧但仍继续使用的固定资产；
4、按国家规定在成本、费用中列支的，因新产品、新技术开发而购置的单价值在x万元以下的测试器、试验装置等固定资产；
5、以前已经单独入帐的土地；
6、已办理提前报废手续的固定资产。
第五章 固定资产的登记及清查
一、 固定资产卡片由人事行政部的固定资产管理员按一物一卡填制。卡片一式三份，一份交财务管理部进行明细核算，一份由人事行政部固定资产管理员留存，一份交使用保管部门保管。
二、 固定资产卡片应记录下列内容：
（一）卡片编号（适应电算化核算需要）；
（二）资产的主件、主要附属设备的.名称、规格型号、生产制造单位、出厂序号、计量单位、数量和安装使用地点；
（三）资产的来源、原值和变动情况；
（四）资产的购买日期、启用日期和使用保管单位及使用人；
三、 固定资产的管理责任单位或部门应有专人（专职或兼职）登记、管理资产卡片，保证卡片记录正确无误，并根据固定资产变动情况及时调整卡片记录同时，人事行政部根据固定资产不同类别和卡片编号在实物上设置标识，标注名称、购买日期、编号、责任单位和责任人。
四、为提高固定资产管理工作效率，管理台帐、报表等均须采用电子与纸质形式结合的办法；传递可通过网络传递、电子邮件方式。
五、对无利用价值、闲置的固定资产，公司人事行政部负责整理，由资产管理员填写《闲置固定资产明细表》，提出意见呈报分管领导批复后处理。
六、每年截止6月30日和12月31日，公司分别开展两次全面清产核资。各部门对所属的固定资产进行一次清查、盘点，并将清查结果及固定资产增减情况分别填具《固定资产盘存表》和《固定资产增减表》，报公司人事行政部与财务管理部。人事行政部应会同财务管理部对帐、卡、物不符合情况及时查明原因，根据盘点情况，明确责任人或部门，予以处理，将结果报公司总经理审核后，上报集团人事行政中心备案分析。
第六章 固定资产的减少
一、固定资产的报废
（一）当使用的固定资产出现主要部件陈旧、损坏严重，经技术部门或由技术部门外聘的专业机构鉴定再予大修也不能符合使用要求，或虽能修复但费用太大，修复后可使用的年限不长，效率不高，或按国家规定必须报废的情况时，使用保管单位可填具《固定资产报废单》申请报废。
（二）固定资产的报废手续：
1、由使用保管单位提出报废申请，或由人事行政部根据实际情况通知使用保管单位填写《固定资产报废单》，经技术部门或由技术部门外聘的专业机构鉴定后，交财务管理部门复核，固定资产报废的审批程序、审批权限与购置时相同。
2、固定资产使用保管单位在报废申请批准后，将固定资产卡片撤出并设置固定资产清理登记簿予以登记。经批准报废的固定资产统一由人事行政部门上报领导批准后处理。处置收益及时交存财务管理部门进行相关的账务核算。
3、对处理报废固定资产过程中，如出现虚报、谎报，故意压低报废资产价值等相关有损公司利益的行为，公司视情节轻重和价值多少处以x的罚款，造成损失金额在x元以上者，公司可无偿解除劳动合同。
二、固定资产的盘亏
盘亏的固定资产由使用保管单位查明情况、分清责任，资产管理员填写《固定资产盘存单》分别报人事行政部、财务管理部，金额在x元（含）以下人事行政部报公司总经理批准后作相应处理，个人承担责任的应按损失金额及责任大小予以赔偿，金额在x元以上到x元（含）经公司总经理审核后报集团人事行政中心会审，分管副总审批后处理。金额较大的需经集团总裁审批后处理。
三、固定资产的出租
出租的固定资产是指集团范围内固定资产对外单位的出租，应由出租
单位固定资产管理员根据实际情况填制《固定资产租赁单》和《固定资产租赁合同》，报人事行政部审核，经分管领导批准后作出租处理。
四、 固定资产的调出
固定资产调出相关规定同固定资产调入
第七章 固定资产维修与保养
一、固定资产的日常清洁保养工作由各使用单位负责。设备发生故障，则由使用单位提出修理申请，由人事行政部核实后安排维修；需要支付费用的，须经总经理（集团经分管副总裁）审批，方可联系安排修理。
二、人事行政部严格控制维修费用，充分利用公司内部技术力量，在公司内部无法解决时，安排外单位修理，使用部门参与验收。
三、维修验收后，经办人将维修清单附于发票后交人事行政部签署意见，总经理审批。
四、对有固定资产损坏的情况，人事行政部应会同维修人员查明损坏的原因，界定事故责任，如属人为因素造成的损坏，应追究责任人、保管人的相应经济责任，责令赔偿或承担维修费用。
第八章 附 则
一、 固定资产的保险根据具体情况另行确定。
二、本规范由集团人事行政中心负责解释，各成员公司参照本规范执行并制定公司内部制度，但不得与本规范相关精神、原则发生冲突。
三、本规范自颁布之日起施行。
固定资产管理制度12
温州中学固定资产管理制度旨在规范学校资产管理，确保教育资源的有效利用，防止资产流失，提升学校的教育教学质量。它通过对固定资产的采购、登记、使用、维护和处置等环节进行系统管理，实现资产的合理配置和高效运营。
内容概述：
该制度主要包括以下几个方面：
1.资产分类与编码：对固定资产进行科学分类，并给予唯一标识编码，便于管理和追踪。
2.采购管理：规定固定资产的采购流程，包括预算审批、招标采购、验收登记等环节。
3.使用与维护：明确资产的'使用责任，制定定期保养和维修计划，确保资产正常运行。
4.借用与调拨：规范资产在内部的借用和调配，防止资源浪费。
5.报废与处置：设定资产报废标准，规范报废申请和处置程序。
6.审计与盘点：定期进行资产审计和实物盘点，保证账实相符。
固定资产管理制度13
酒店固定资产管理制度是酒店运营的核心组成部分，它旨在确保酒店的财产得到有效管理和保护，从而提高资产利用率，降低运营成本，保障酒店的长期稳定发展。通过规范资产购置、使用、维护、更新和处置等环节，该制度有助于提升酒店的财务透明度，优化资源配置，防止资产流失，并为管理层提供准确的资产信息，支持决策制定。
内容概述：
酒店固定资产管理制度主要包括以下几个方面：
1、资产分类与编码：将固定资产按照其性质、用途进行分类，设立统一的'编码体系，便于识别和管理。
2、购置审批流程：明确资产购置需求的提出、审批、采购和验收程序，确保资产购置的合规性。
3、资产登记与盘点：定期进行资产清查，确保账实相符，及时更新资产信息。
4、使用与维护：规定资产的使用规则，设定定期保养和维修计划，延长资产使用寿命。
5、资产转移与报废：规范资产的内部转移、出租、抵押、出售等操作，以及资产的报废处理流程。
6、资产评估与折旧：制定资产价值评估标准，合理计算折旧，反映资产的实际价值。
7、内部控制与审计：设立内部控制机制，定期进行内部审计，确保制度执行的有效性。
固定资产管理制度14
第一条 总则
1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。
2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、_______等。
第二条 主管部门
1．土地、房屋及建筑物、运输设备、_____设备由_____部门负责管理。
2．机械设备、_____设备由_____部门负责管理。
3．工具、_____等由_____负责管理。
第三条 固定资产的购置
1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由_____决定，统一购置。
2．小型固定资产如单位价值在_____元以上，使用期限超过_____年的，根据节约、实用的原则，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，_____同意，报_____审批。
3．各单位_____部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。
4．采购时，需进行必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进行技术鉴定和把关。
5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位_____部审核登记后，到各单位财务部报销入账。
第四条 受赠
受赠的固定资产由_____办理，同时须注明价格（如无法查明其准确原价，须会同财务部估价），办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。
第五条 编号、登记和移交
1．主管部门取得固定资产后，会同_____部门分类编号、登记并粘贴标签。
2．固定资产按以下方法移交：__________________________。
第六条 固定资产的使用
1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，了解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，规范操作。
2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。
3．专人专用，其他员工不得擅自使用。
4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于_____摄氏度和夏季温度高于_____摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。
5．对于领用人员的离职、内部调动或部门变动等，各单位_____部应负责收回离职人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报_____备案。
第七条 固定资产的保管
1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。
2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。
3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。
4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向_____部反映，及时修复。
5．若发现不明原因的固定资产丢失，其使用部门必须照价赔偿。
第八条 盘点、折旧
固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点_____次，按_____方式计提折旧。
第九条 出售、报废
1．出售
（1）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值_____元以上的大型固定资产，由各单位_____部书面报告_____，经_____批准，方可出售。
（2）在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的`价值_____元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经_____核实后，报公司_____同意，方可出售。
（3）固定资产的出售以_____方式进行。
（4）固定资产出售后，各单位_____部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。
2．报废
（1）为保证日常工作的需要，对达到报废期的固定资产可以适时进行报废处理。
（2）各使用部门对本部门的固定资产要进行随时监控，对达到报废期的固定资产要向_____部提出书面申请，并由_____部组织有关部门对应报废的固定资产进行鉴定。
（3）_____部将鉴定后的固定资产书面上报_____，经_____审批后，方可作报废处理。
（4）财务部门根据报废审批单进行固定资产报废核算，_____部根据报废审批单进行固定资产销账。
（5）报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。
第十条 附则
本制度由_____负责解释，经_____批准后实施。
固定资产管理制度15
第一条、依据和制度本制度。
第二条、目的：
1、为使固定资产管理的各项作业程序有所遵循。
2、保有护固定资产的安全、完整。
3、充分发挥固定资产的使用效能。
第三条、固定资产的分类、使用年限、残值率标准按”固定资产分类目录”执行。
第四条、固定资产编号按执行。
第五条、各种固定资产的使用保管部门划分如下：
1、生产车间所使用的固定资产，使用车间为使用保管部门；
2、在库的固定资产，以仓库为保管部门。
3、各科室使用的固定资产，以各使用科室为使用保管部门。
4、各驻外办事处的固定资产，以各办事处为使用保管部门。
第六条、驻外办事处的固定资产，按《驻外办事处固定资产管理办法》规定执行。
第七条、固定资产管理归口：
1、土地房屋及构筑物、办公及生活用固定资产由总经理办公室管理；
2、生产用固定资产由生产部管理。
第八条、固定资产管理部门的主要职责：
1、负责编制固定资产的更新和大修理计划，并按批准的计划组织实施。
2、负责公司内固定资产的调配、领用、退库的审批手续；办理对外调拨、出售、出租固定资产的有关事宜。
3、设置“固定资产”卡片，正确及时地反应固定资产增减变动情况。
4、监督检查固定资产的使用、维护、修理、保管。
5、分析固定资产的使用效率。
6、负责固定资产进厂的技术鉴定和技术资料的归档工作。
7、负责待处理多余闲置和不需用的固定资产的报废和处理事宜。
8、负责固定资产报废的审查、鉴定、报批和清理工作。
9、协同有关部门进行固定资产的统计、核算工作。
第九条、固定资产使用保管部门的主要职责：
1、正确合理使用固定资产，建立健全使用保管的岗位责任制，充分发挥其使用效能。
2、负责固定资产的维护、保养、修理和保管工作。
3、办理固定资产调出、调入、启用、封存、领用、事故处理、改造、报废、退库的交接验收工作，各保管部门每半年与会计部核对帐目，确保帐帐、帐物相符。
4、编制固定资产的日常修理计划和大修理计划。
5、提出固定资产更新、报废、和添置意见。
第十条、财务部的职责：
1、建立健全“固定资产财务管理制度”，每半年与有关部门核对帐目，正确、及时进行固定资产总分类核算。
2、监督、检查固定资产的添置、调拨、改造、报废、清理、变卖、出租、外借、转移等会计手续是否齐全。监督、检查固定资产管理使用情况和使用效率，向权责主管人和有关部门提出管理建议或措施。
3、编制年度固定资产保险计划，并负责办理及索赔的相关手续。
第十一条、有关固定资产的核决权限见“固定资产核决权限表”。
第十二条、固定资产的购置、更新、改造、日常维修、大修理均实行计划管理。
1、公司财务部根据董事会审批的年度预算，统筹安排资金。
2、年度预算外增加的固定资产，严格按公司核决权限执行。
第十三条、固定资产的核算：
1、根据《外商投资企业会计制度》的规定，认真组织和做好固定资产的核算工作。
2、所有固定资产都必须按“固定资产分类目录”规定的名称、类别、统一编号入帐。
3、在设备验收、移交使用时，生产部应设置单台设备的固定资产卡片，登记设备的资产编号、有关数据及变动记录。随着设备的调动、调拨、新增和报废、卡片位置可在卡片册内调整，补充或抽出注销。
4、会计部、使用保管部门设置固定资产台帐，反映公司设备资产状况、各种类型设备拥有量、设备分布、设备维修及增减变动情况。对精、大、重、稀设备及关键设备，应单独编制台帐。
5、对租入和借入的固定资产，应建立登记簿，视同固定资产进行管理。
6、经总裁批准租出或借出的固定资产，应将租借合同（协议书）和收据办理相关财务手续，相关资料交生产部保存，合同期满收回资产时由生产部会同会计办理结算手续。
7、固定资产购置手续和固定资产核算：
[1]、使用部门拟购置固定资产时，应按有关规定填写请购单，送生产部审批、调研、立项。
[2]、请购单必须注明拟购置固定资产名称、规格、厂牌、储量、使用目的、预期结果、需用日期、计划使用资金数额等。
[3]、经初审过的请购单，按照固定资产核决权限，提请权责主管人核准。
[4]、生产部凭权责主管人核准的请购单，与供应商签定购货合同（不包含在商店购买诉固定资产）；购货合同的签定，必须按公司合同管理制度执行。
[5]、所有设备都必须办理入库手续。
A、由生产部通知请购部门，会同仓库按购货合同，验收数量、规格、质量以及随机附件。
B、设备入库验收一般应具有以下资料：产品说明书、产品质量证明书或检验合格证，有关图纸及合同规定的其它资料（或配件）。生产部设备管理员整理完毕，将相关资料移交档案室存档。
C、验收（鉴定）合格后由设备员填写“设备开箱验收单”、“固定资产入库单”一式四联（生产部、、会计部、仓库、档案室各一联），会计部审核各项手续后，办理入帐手续，并根据合同（原件）规定支付设备款。如发现问题，由生产部按合同法及购货合同及时向供货单位联系解决。
[6]、需安装、调试、验收移交的设备，同时应办理以下手续：试车验收合格后，由生产部填写“设备安装试车验收单”、“固定资产领用（转移）单”一式三联（生产部、会计部、使用部门各一联）。会计部根据“设备安装试车验收单”和合同（原件）规定支付设备款；根据“固定资产领用（转移）单”计提设备折旧。如属技改、基建等综合项目，可在项目竣工验收时一并移交。
[7]、工程项目所用设备如采用预付方式，请款应严格按”固定资产核决权限”执行，并同时提供购货合同原件。待设备购置入库后，按上述规定办理有关手续。
8、固定资产的新建、扩建、改造和技改管理与核算详见《在建工程财务核算管理制度》。
9、固定资产资产折旧：
[1]、按税法规定，公司固定资产折旧按原值预留10%残值，少留或不留时需报当地税务机关批准。
[2]、固定资产折旧采用直线法，分类计算折旧，公式如下：
某类固定资产的年折旧率=1—10%/该类固定资产的使用年限
月折旧率=年折旧率先/12[3]、固定资产的折旧年限按税法规定的最短年限计算。
A、房屋、建筑物使用年限为20年；
B、机器、机械、和其它生产设备使用年限为10年；
C、电子设备、汽车及其它运输工具、与生产经营业务有关的器具、工具等，使用年限为5年；
[4]、除未使用、不需用和经公司批准封存的机械设备外，固定资产都应计提折旧。
[5]、当月启用的固定资产，从下月起计提折旧；当月停用的次月停提折旧。
[6]、虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程项目，一般自交付使用之日起，按照工程预算、造价、或工程成本资料，估价转入固定资产，按规定计提折旧；竣工决算办理完毕后，应按照工程决算调整原价和已提折旧。
[7]、固定资产折旧足额提取后，任可继续使用的'，不在计提折旧。提前报废的固定资产不补提折旧。
10、固定资产的修理：
[1]、固定资产的日常中小修理所发生的费用直接计入制造费用或管理费用等。
[2]、会计部按董事会批准的年度大修理费用计划预提大修理费计入各使用单位成本，实际发生费用冲减预提费用。年度支出盈余或溢支都应在当年成本中调整，并做出相应的分析。在用固定资产停止使用的，由生产部填制“固定资产停用通知单”一式三联，经总经理和财务副总签字后，一联留生产部，一联交使用部门，一联交会计部。会计部将该固定资产自“在用固定资产”转入“未使用固定资产”。
11、固定资产的出售、报废、清点：
[1]、对不需用的固定资产，需报请董事会批准后方可出售。
[2]、固定资产申请报废时，须由使用保管单位填制“固定资产报废申请单”，经生产部组织技术鉴定，一般固定资产由总经理批准并报知董事会，但大型精稀、成套、成批报废的固定资产以及房屋、建筑物的报废，须报董事会批准。申请报废时，须附技术鉴定报告书。
[3]、固定资产的报废及清理工作，由生产部负责发出通知，使用部门办理退库手续。
[4]、固定资产清理，应在帐上注销原价和已提折旧，另立备查帐。清理完毕将卡片归档保存。
[5]、固定资产报废清理中所收回的一切物资、变价收入、所发生的一切清理费用计入固定资产清理科目核算，经财务副总审核批准后转入营外支出科目核算。
[6]、全公司固定资产半年进行抽样清查，年终进行一次全面彻底清查，由生产部组织，使用保管部门盘点，会计部抽查核对。
[7]、清查工作的主要任务：
A、检查帐、卡、物是否相符。
B、检查固定资产零配件及附属品是否完整齐全。
C、检查帐、卡、物记录是否及时、正确，固定资产的转移、调拨手续是否完备。
D、对盘盈、盘亏和坏损的固定资产，查明原因，提出处理意见。
E、对多余和不需用的固定资产提出处理意见。
F、对清点中发现的问题，提出固定资产核算工作的改进措施。
G、年终清点固定资产盘亏单项净值在千元以下的，经财务副总审查，总经理批准后处理；单项净值在千元以上，应转作待处理盘亏，并报董事会审批。
第十四条、本制度经总经理审核呈董事会批准后实施。
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