宾馆财务管理制度

时间:2023-12-16 06:54:39 制度 我要投稿
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宾馆财务管理制度

  在现在社会,需要使用制度的场合越来越多,制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则,也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。那么你真正懂得怎么制定制度吗?以下是小编精心整理的宾馆财务管理制度,供大家参考借鉴,希望可以帮助到有需要的朋友。

宾馆财务管理制度

宾馆财务管理制度1

  1、为了规范xx宾馆的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

  2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理,每月公布一次财务情况,每月一次结算。

  3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制,总经理对全体股东负责。

  4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理,经理每日结算好宾馆的收入和开支,并且及时报送总经理。

  5、宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

  6、经理必须对每日收入逐笔核对,不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的`错落收入,导致收入没有入账,视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理,除依法收回收入外,具体当事人予以辞退。

  7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意,或者是单位老客户。签单由经理保存,及时到各单位收取。收取后交总经理。

  8、宾馆的进货由经理依据经营情况,及时制定进货计划,报告总经理,由总经理安排进货。

  9、宾馆销售的各类货物,必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

  10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

  11、宾馆的开支必须当月结算清楚,报股东大会审核批准。

  12、每月7号为股东大会日,由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况,可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

宾馆财务管理制度2

  1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

  2、购入宾馆办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

  3、拨给的.补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

  4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

  5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

  6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。

  7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

  8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

宾馆财务管理制度3

  1、为了规范xx宾馆的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

  2、 xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理,每月公布一次财务情况,每月一次结算。

  3、 xx宾馆的财务管理实行总经理负责制,总经理对全体股东负责。

  4、 xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理,经理每日结算好宾馆的收入和开支,并且及时报送总经理。

  5、宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

  6、经理必须对每日收入逐笔核对,不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入,导致收入没有入账,视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理,除依法收回收入外,具体当事人予以辞退。

  7、签单房费必须有客户的`签字。客户签单必须有总经理的同意,或者是单位老客户。签单由经理保存,及时到各单位收取。收取后交总经理。

  8、宾馆的进货由经理依据经营情况,及时制定进货计划,报告总经理,由总经理安排进货。

  9、宾馆销售的各类货物,必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

  10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

  11、宾馆的开支必须当月结算清楚,报股东大会审核批准。

  12、每月7号为股东大会日,由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况,可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

宾馆财务管理制度4

  1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。

  2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。

  3、筹集资金的`审批权限及规定:

  (1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

  (2)借款余额不得超过宾馆的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。

  4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

  5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

宾馆财务管理制度5

  1、为了规范xx宾馆的财务行为,加强财务管理,特制定本制度。

  2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理,每月公布一次财务情况,每月一次结算。

  3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制,总经理对全体股东负责。

  4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理,经理每日结算好宾馆的收入和开支,并且及时报送总经理。

  5、宾馆的收入按照四类进行统计即:现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。

  6、经理必须对每日收入逐笔核对,不能有错落的情况发生。如有工作人员有意无意的错落收入,导致收入没有入账,视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理,除依法收回收入外,具体当事人予以辞退。

  7、签单房费必须有客户的签字。客户签单必须有总经理的同意,或者是单位老客户。签单由经理保存,及时到各单位收取。收取后交总经理。

  8、宾馆的进货由经理依据经营情况,及时制定进货计划,报告总经理,由总经理安排进货。

  9、宾馆销售的`各类货物,必须是由宾馆统一安排销售的。严格杜绝销售各类私货。

  10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。

  11、宾馆的开支必须当月结算清楚,报股东大会审核批准。

  12、每月7号为股东大会日,由全体股东审核当月收入和开支。如有特殊情况,可以提前或者顺延。如果顺延不能超过三天。

宾馆财务管理制度6

  1、宾馆筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。

  2、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时,经总经理室决定,投资者增加投资额也是一种方式。

  3、筹集资金的审批权限及规定:

  (1)宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。

  (2)借款余额不得超过宾馆的.实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。

  4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途使用,不许挪作他用。

  5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务计划,并应附有经济效益预测资料。

宾馆财务管理制度7

  1、要按年分季编报家具、用具的购进计划,由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划,报财务部审查并提出意见后报总经理批准。

  2、家具、用具的购进成本,包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后,作出账务处理,在“营业费用-低值易耗品”科目入账。

  3、领用家具、用具必须列表登记,领用部门或个人应负保管责任,同时必须做好日常修理工作。

  4、修理家具、用具所用的开支,以“营业费用-修理费”列支。

  5、家具、用具因磨损而失去使用价值时,经批准可办理报废。报废的家具出售时,其售出残值作“营业收入”处理。

  6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因,向部门经理报告,转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损,由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。

  7、家具、用具发生溢余或短缺,应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户,查明原因,并分别不同情况审批后,转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。

  固定资金管理制度

  1、宾馆的.固定资金主要来源于流动奖金,占用固定资金直接影响流动资金的运用,因此必须严格控制固定资金的使用。

  2、宾馆及各部门必须节约使用固定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资金利用率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金的效果;

  3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有的固定资产实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分发挥固定资产的效能,压缩固定资金的使用;

  4、未经工程部及总经理室审批,不得私自购置设施设备。未经批准进行采购,财务部不予报销费用。

宾馆财务管理制度8

  1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必须根据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算计划数字列支;

  2、购入宾馆办公用品和材料,直接列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

  3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

  4、拨给所属部门的.经费,应按批准的报销数列为经费开支。

  5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

  6、员工福利费按照规定标准计算提存,直接列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。

  7、购入的固定资产,经验收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

  8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

宾馆财务管理制度9

  1、结合总经理室对宾馆经济活动的安排

  计划期内客源、货源、内务价格等变化情况,并作出详细分析和充分估计,以审定、编制财务计划。

  2、依据总经理审定的'宾馆财务计划

  按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报计划,分摊宾馆计划指标,下达给各业务部门实施。

  3、财务计划分为年度、季度计划:

  (1)每年第三季度进行宾馆财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款计划,经综台平衡后,提出每二年的财务收支计划,报宾馆总经理室和财务部。

  (2)宾馆财务部按标准的收支计划,合理安排比例,下达定额指标给各部门。

  (3)各业务部门根据上报宾馆总经理审批后的季度计划指标,结合本部门的具体情况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

  (4)宾馆对各业务部门的计划检查按季进行,全年清算。

  4、财务计划内容:

  (1)财务部应编制:

  流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。

  (2)各部门应编制:

  ①销售部及前台:客源计划(包括外联部分)、费用计划、营业计划和利润计划等。

  ②客房部:备品使用计划(含耗用品)、费用计划、设备维修更新及购置计划等。

  ③餐饮部:营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。

  ④商场部:销售计划(分批发与零售)、商品进货计划(分进口商品和出口产品)、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等;

  ⑤西餐歌舞厅:营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等;

  ⑥采购部:物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等;

  ⑦旅游部:客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等;

  ⑧管家部:费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等;

  ⑨布草部:费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等;

  ⑩事务部:职工餐厅收支计划和费用计划等。

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