固定资产的管理制度【集合】
在快速变化和不断变革的今天，很多地方都会使用到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编精心整理的固定资产的管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
固定资产的管理制度1
为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，特制定如下管理制度：
一、学校资产管理实行总务处综合管理，各处室归口管理，使用单位具体负责的管理体制。总务处设资产管理员1名，负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作，凡有资产的处室使用单位，应建立财产分户帐，设兼职财产管理员1名，负责本处室的财产保管、使用、登记等工作。没有财产的处室，应有专人负责保管本处室的办公家具和借用手续。
二、年级组长负责本年级组内办公家具的管理和使用手续，办公桌由使用自己保管，年级组长在每学期开始的两个月内，应提供一份年级组任课老师人数及所在办公室的名单，配合总务处清理本年级组内家具，年级组长换位，应办理公物交换手续。
三、办公室家俱由总务处统一安排使用，任何处室年级和个人不得随意更换或占为私有，如发现私有办公家俱要限期归还，并据罚款。
四、教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。
五、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等。
六、新添固定资产类物品。由使用单位申请，分管校长和财务负责人审批后方可采购，购回后，学校财务管理员根据领导批条，查收后方可签字报销，登记上册。
七、自然损坏和损耗须报损的'物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
八、每学年由总务处组织专人对各处、室、组的资产帐、物和办公家具保管情况进行一次清查、核对，如有特殊情况，财产保管员有权抽查各组、办公室的财产、帐、家具等物。
九、教室公物管理，由各班班主任负责，政教处予以督促。每学年开学前，总务处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室所有设施留有班级使用管理，如因管理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级承担赔偿责任。
十、奖惩办法
(1)学校对认真负责地管理好本组财产管理、帐、物相符，积极配合学校搞好清查工作的责任人给予奖励。
(2)对分管范围内的财产不负责任或因管理不善，造成资产浪费、流失和被盗，视情节轻重对负责人给予批评、赔款，并追究责任。
固定资产的管理制度2
本固定资产采购管理制度旨在规范公司内部的固定资产购置流程，确保资源的有效利用，提高资产投资回报率。该制度涵盖了从需求识别、预算编制、采购审批、供应商选择、合同签订、资产接收与验收、到后期的维护与处置等一系列环节。
内容概述：
1.固定资产定义与分类：明确固定资产的范围，如设备、土地、建筑物等，并进行合理分类。
2.需求管理：规定各部门如何提出采购需求，以及需求的审批程序。
3.预算制定：阐述预算编制的原则，以及预算审批的流程。
4.采购流程：详细描述从招标、供应商评估到合同签订的整个过程。
5.资产接收与验收：规定资产到货后的验收标准及责任部门。
6.资产登记与管理：说明资产入账、标签制作、日常管理和盘点的执行方式。
7.维护与处置：规定维修保养、报废处理的程序及责任归属。
8.监督与审计：设定定期的`内部审计和财务审查机制，以确保制度的执行。
固定资产的管理制度3
第1章总则
第1条目的
为切实加强公司固定资产管理，规范固定资产借款报销行为，合理购置、正确使用各类固定资产并提高使用效率，确保公司财产的安全与完整，特制定本管理制度。
第2条定义
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产。
1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有。
2、使用寿命超过一个会计年度。使用寿命是指企业使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
第3条适用范围
本制度适用于公司对固定资产的购置、保管、转让、报废、处置等行为相关的所有活动。
第4条管理职责
公司固定资产管理采用财务部门、行政部门、使用部门三级管理的办法，行政部门、使用部门负实物的直接管理责任，财务部门负核算和监督、检查的管理责任。具体职责划分如下表所示：
使用部门：
1、建立和贯彻固定资产的使用，保管责任制度
2、建立台账或卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账(卡)、物一致
3、正确使用固定资产，做好维护保养
4、定期进行清查盘点，并提出盘点报告
5、负责编制固定资产的大修理计划
行政部门
1、建立健全分管固定资产的账(卡)，并按期填报有关的业务报表；
2、正确及时办理新增、转移、调拨、报废等手续；
3、对使用部门进行固定资产维护、管理和使用情况的检查和指导；
4、定期组织清查盘点，处理盈亏报废，提出盘点报告；
5、健全档案资料，组织给固定资产编号并粘贴标识。
财务部门
1、负责本企业固定资产的统一核算，建立健全固定资产的核算凭证和账卡，正确填报有关会计报表；
2、审核并办理固定资产新增、转移、调拨、报废等的财务手续及核算；
3、正确计提固定资产折旧；
4、监督执行固定资产的清查盘点工作。
第2章固定资产购置
第5条固定资产预算
固定资产购置实行预算管理。年初由各部门编制本部门年度固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算。
第6条请购审批
1、预算内固定资产的购置
使用部门填制“固定资产购买申请单”（一式三份）并申请购置，申请单一份由使用部门留存，一份由行政部留存，一份交财务部。具体审批和执行权限如下表所示。
购置固定资产的审批、执行权限表：
单次使用金额
审批人
执行办理
10万元（不含）以下
使用部门负责人、财务部
一般固定资产购置由行政部办理购买
手续；专用设备的购置由设备部负责办理
10万元(含)～30万元
公司主管领导、财务部
30万元(含)以上
总经理、财务部
2、预算外固定资产购置
预算外固定资产购置应提交《预算外资产购置申请报告》，经公司财务部、行政部会签并报总经理批准方可进行购置。
第7条购置方式
资产购置应坚持多方询价不少于三方的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在30万元以上的，应公开招标，招标文件及成交合同应报经营财务部备案。为保证资产购置价格的合理，方便公司员工的监督，购置设备的相关信息应在公司内部网上公开。
第8条固定资产验收登记
1、固定资产购置应办理验收登记手续。
总部各部门（含市场部）、各事业部的固定资产验收由采购部、行政部和各使用部门负责，经过验收合格的资产才能办理报销手续。验收不合格的设备，由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。
2、固定资产的登记应符合以下三点要求。
（1）各使用部门对资产进行验收后一周内，应到行政部办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，行政部在办理固定资产管理卡片的同时登记固定资产台账，并对固定资产贴具标签。
（2）固定资产管理卡片必须记录的事项包括名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。
（3）固定资产管理卡片一式三份，行政部、财务部和使用单位各持一份。
第3章固定资产使用与盘点
第9条使用与操作
固定资产的使用办法由各使用单位负责进行规范，做到安全使用和日常维护。对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备，归口管理部门应制定具体操作归程，指定专人操作。
第10条盘点清查
公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产安全、完整。具体要求有以下四点。
1、固定资产盘点清查由行政部、财务部和各资产使用部门共同进行（必要时审计部共同参加）；
2、盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，账外资产要做盘盈处理，及时入账；
3、对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批；
4、对导致资产毁损的责任人追究赔偿责任。
第4章固定资产的保养与修理
第11条保管与养护
固定资产归口管理部门必须建立健全固定资产保管和养护制度，做好防火、防盗、防潮、防锈、防蛀等工作。各使用部门应落实安全防护措施，按照制度要求对固定资产进行养护、定期监测或修缮，确保其完好和使用安全。
第12条升级与维修
各类固定资产在使用过程中需要提高配置、增加器件或进行维修时，按以下规定进行。
1、各类固定资产在使用过程中如需增加器件或维修，各使用部门应首先向行政部门提交申请，由行政部统一编制费用预算，按固定资产购置要求经有关人员审批后再进行。
2、经批准后，行政部负责组织进行升级或维修（设备类固定资产由设备部负责）。
3、财务部负责相应凭证、账簿的处理工作。
4、行政部应及时办理固定资产卡片和固定资产实物账的'变更。
第5章固定资产的租借、转移
第13条内部调拨管理
固定资产的内部调拨或借用应按照以下标准执行。
1、部门间调剂使用固定资产，应填写“固定资产内部调剂通知单”，经使用双方部门经理、行政部、财务部签字后，报公司主管领导（设备主管部门）批准。由行政部负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。
2、部门间临时借用固定资产，借入方应填写“固定资产内部借用通知单”，说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，行政部备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。
第14条外部出租
固定资产的租赁工作统一由行政部负责对外办理手续。具体有以下四点要求。
1.贵重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。
2、出租或租入的固定资产均须报经总经理批准，并办理正式租赁协议后方可执行。
3、出租资产归还时，由行政部和公司原使用部门点检清楚，撤销原租赁合同。
4、接收租入固定资产时，应由使用单位和行政部按租赁协议进行清点，并由行政部建立实物数量台账（不并入公司的资产账）。
第15条融资租赁
融资租赁性质的固定资产租入由行政部、财务部负责审核相关条件。报总经理批准后，由行政部办理租赁协议，并按租赁协议的内容建立实物数量台账（并入公司的资产账）和固定资产卡片。
财务部按照固定资产公允价值进行入账处理，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由行政部进行审核并办理相关手续。
第16条抵押资产的租借处理
抵押借款的固定资产如有减损、出租或外借时，固定资产会计人员应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向财务部报备，由财务部经理负责组织向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。
固定资产的管理制度4
第一条：为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条：此固定资产指社团所拥有的除资金以外的一切能够使用五年及五年以上且单价在5元以上的物品，特殊物品除外（例如单价低于5元，但可重复使用很多年的物品）
第三条：社团固定资产是指除耗材外，以社团经费购买或一社团名义取得的能长期存在，给社团发展提供便利的形态稳定的财产。（包括协会实验室所有协会物品）
第四条：固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会财务部依其类别予以分类编号并贴粘样签。
第五条:社团固定资产社团为成员所共有，严厉禁止任何人以任何形式挪用、独占、谋取私利。
第六条：社团固定资产统一由社团的`财务部部长总负责，如有遗失或损坏，应有当事人照价赔偿。
第七条：社团需变更固定资产的所有权时，需经本社团成员讲座一半人通过，并在学社联的监督下，方可实施。
第八条：社团换届，社团财务和预算必须移交新一届社团负责人，原社团负责人出具财务清单，先报校社联财务部审核，再由新一届社团负责人输相应接受手续。
第九条：当协会发现社团固定资产流失或不明原因遗失时，社团监察组或校社联有权追究该社团主要负责人及财务负责人相关责任。
第十条：社团所属的固定资产，必须产权关系明确，校社联配给的（低值易耗品除外）由校社联所有,由校社联拉取赞助的物品由校社联所有，社团自行购置或拉取赞助的物品由学生社团所有，任何组织、个人不得侵占。
第十一条：社团解散时，财务移交学社联代管，原社团负责人出具财务清单。
第十二条;社团解散后，是本学期由本社团会员会费所购买的物品，在本社团会员有要求的情况下，可由校社联代为分配给本社团会员；若无要求，物品将充公，作为校社联活动资产。
第十三条：协会资金以及固定资产全有财务部统一管理，其他部门分管本部门的固定资产，监察组负责监督。
第十四条：固定资产的领用，调动，借出，报废，必须经过分管部门以及主管部门或协会会长批准，未经批准，不得擅自调动，报废。更不能自行外借或变卖，否则追究刑事责任。
第十五条：未经主管部门同意，各使用部门无权办理资产转移或处理。
以上为兽药协会固定资产管理条例，协会干部或社员如有违反将追究其相关责任。情况严重者将上报院系领导或执法部门。社联财务部对此制度行使监督管理权，监督此制度变更。此制度如有变更需经过协会一半干部同意，财务部才能行使变更权未经同意财务部无权行使变更权，
固定资产的管理制度5
医院固定资产管理制度的重要性体现在以下几个方面：
1. 提升效率：通过规范流程，提高资产使用的效率，减少浪费。
2. 控制风险：防止资产丢失或滥用，降低财务风险。
3. 保障服务：确保医疗设备的`正常运转，保障医疗服务的质量。
4. 透明度：增强资产信息的透明度，便于管理和审计。
5. 合规性：符合国家相关法律法规，确保医院运营的合法性。
固定资产的管理制度6
固定资产是企业长期投资的重要组成部分，一般涉及大量的资金和成本，管理好固定资产对企业的经营和发展至关重要。因此，制定一套科学的固定资产管理制度是企业必须要做的事情，下面将详细介绍固定资产管理制度。
一、固定资产管理的目的
既然需要制定固定资产管理制度，那么首先要明确管理的目的，这对于制定制度非常重要。固定资产管理的目的是为了保证企业固定资产的安全和稳定增值，使其发挥最大的使用效益，提高企业的生产效率和竞争力。
二、固定资产登记管理
在制定固定资产管理制度时，企业必须要做好固定资产登记管理。这包括对固定资产进行标识编码、分类登记、建立档案和清查等工作。登记时，应注意需要对固定资产的名称、型号、数量、购置日期、使用部门、车间等进行详细记录，并在资产转移、报废等情况下及时更新登记信息，保证固定资产的完整性和真实性。
三、固定资产入库管理
在固定资产入库管理方面，企业应该制定相关规定，保证所有固定资产均按规定进入库房，并在入库前进行验收、标识和清点，确保不良品不进入库房，同时保证已验收的固定资产立即进行登记并进行清点。
四、固定资产使用和保管管理
固定资产的使用和保管是企业管理固定资产工作的重中之重，企业需要明确固定资产使用的责任部门和责任人，以及对固定资产的保管管理制度的规定，这样才能实现对固定资产实时的监控和管理。在使用和保管中，企业还需要规定固定资产的维修、保养、保险和安全等方面的事项，确保固定资产能够始终保持正常使用状态。
五、固定资产清查管理
企业需要制定固定资产清查制度，明确清查周期、清查方式和清查的时间等方面的规定，并安排专门人员对固定资产进行清查，及时发现固定资产的失踪、破损、报废等情况，避免因固定资产管理不善而导致的经济损失。
六、固定资产处置管理
当固定资产到达其使用寿命或需要升级时，企业需要制定固定资产处置管理规定。具体的.规定应包括固定资产报废、出售、捐献等方面的内容，并规定处置的标准、程序和责任人，一旦固定资产除产生，即可立即进行处置，避免固定资产过多而不得重复利用，对企业造成不必要的经济损失。
七、固定资产统计报表
企业需要制定固定资产统计报表，对企业的固定资产进行分类统计，并定期向上级单位和财务部门进行报告，以便精确掌握企业的资产状况，并及时采取相应的措施调整和完善管理制度。
以上就是固定资产管理制度的基本内容，企业在制定此制度时应结合自身的实际情况进行具体制定。企业通过制定合理的固定资产管理制度，能够有效提高资产利用效率和管理水平，进一步加强企业的竞争实力和市场地位，保证企业的可持续经营。
八、固定资产管理的责任分工
企业在制定固定资产管理制度时，需要明确固定资产管理的责任分工。具体而言，应规定固定资产使用部门负责对固定资产的日常使用和保管管理，财务部门负责对固定资产的会计核算和财务管理，固定资产管理部门负责对固定资产的登记、清查和管理。同时，还需要指定固定资产使用部门的负责人和管理人员，明确部门、岗位和人员的职责和义务，以便对固定资产进行全面、有效的管理。
企业制定固定资产管理制度是一个动态的过程，随着企业的发展和变化，固定资产管理制度需要不断完善。因此，企业应该通过实践和经验总结，不断优化和完善固定资产管理制度，以适应企业的新情况和新要求，进一步提高固定资产管理水平和效率。
固定资产管理制度的制定需要全员参与，应该重视员工对制度的理解和认同，通过培训和宣传，使员工形成正确的固定资产管理理念和认知，进一步提高企业固定资产的管理水平和效率。同时，企业还应该根据在实践中发现的问题和经验，改进和完善固定资产管理制度，使之更加符合企业的实际情况和要求。
总之，固定资产管理制度是企业管理工作中不可或缺的一部分，对保证固定资产安全、提高资产利用效率、降低管理成本、提高企业经济效益具有非常重要的意义。因此，企业在制定固定资产管理制度时需要全面、细致、科学地考虑各个方面，着力强化固定资产管理，加强对固定资产的监控和管控，进一步提高企业的管理水平和竞争力，从而为企业的稳定发展不断注入新动力。固定资产是企业生产经营过程中不可或缺的资产，因此，企业必须对其进行全面、规范、有效的管理。为建立一套科学的固定资产管理制度，企业需要从以下几个方面入手：
首先，建立固定资产清单和档案管理制度，明确固定资产的种类、数量、价值等基本信息，并规范资产档案的建立、归档和查阅。其次，建立固定资产购置和报废制度，从采购、验收、入账、报废等方面加强对固定资产的控制。再次，制定固定资产保管和维修制度，加强对固定资产的日常管理和维护，确保其性能和价值的稳定。此外，还需要建立资产监控制度和责任分工制度，明确固定资产的监管职责和责任分工，确保管理的全面有效。
针对固定资产管理制度的实施，企业需要重视人才培养和技术支持。通过人员培训和技术支持，提高管理人员的专业素质，加速管理信息化和智能化，进一步推进固定资产管理现代化。
在制定固定资产管理制度时，需要从实践和经验总结中不断改进和完善，以适应企业的新情况和新要求。企业可以通过全员参与、培训宣传、不断优化等方式加强固定资产管理制度的制定和完善。
总之，建立科学的固定资产管理制度对企业具有重要意义，是实现企业长期稳定发展的重要保障。企业在建立和落实固定资产管理制度时，需要因地制宜、全员参与、持续完善，并加强人才培养和技术支持，以提高管理水平和效率，为企业的可持续发展注入新的动力。
固定资产的管理制度7
局固定资产管理制度旨在规范固定资产的购置、使用、维护、处置等各个环节，确保资产的安全、有效使用，提高资源利用效率，防止资产流失。
内容概述：
1.资产分类与编码：建立统一的固定资产分类标准和编码体系，便于资产的识别和管理。
2.购置审批：规定固定资产购置的申请、审批流程，确保采购的合规性和经济效益。
3.资产登记：详细记录固定资产的信息，包括来源、价值、状态等，实施动态管理。
4.使用与保养：明确资产的使用责任人，规定日常维护保养要求，延长资产使用寿命。
5.调拨与借用：设定调拨和借用程序，防止资产滥用和丢失。
6.报废与处置：制定资产报废标准，规范处置流程，确保资产价值最大化。
7.审计与监督：定期进行资产盘点，实施内部审计，确保资产账实相符。
8.法规遵从：遵守国家关于固定资产的`相关法律法规，确保制度的合法性。
固定资产的管理制度8
第一章总则
第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位（以下简称各单位）。
第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条各单位应确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。
第二章固定资产的范围、分类与计价
第七条符合下列标准的列为固定资产
（一）使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。
（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
（三）各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。
第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：
第一类土地、房屋和建筑物
1、土地：指单位具有使用权的土地（含陆地和水面）。
2、建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
第二类一般设备
1、设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。
2、设备：包括电话总机、电话机、传真机等。
3、设备：包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。
4、工具：包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。
第三类专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。
第四类图书：指图书馆（室）、阅览室的图书、数据等。
第五类文物和陈列品：包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。
第六类其它固定资产：指未能包括在上述各项内有固定资产。
第九条固定资产的计价
（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价；土地按征用时支付的费用计价；若基建项目经验收合格已投入使用，但尚未决算审计的，按项目的批准金额入帐。待审计后，按审计确定的金额进行调整。
（二）购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。
（三）自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。
（四）盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐，不能查明原价的，可以按同类产品的.市场价入帐，没有同类产品的可估价入帐。
（五）房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值，按竣工审计决算的实际成本计价；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。
（六）固定资产因进行技术改造或改进其质量的，按其实际支出费用增加其价值；由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。
（七）报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产，需核实并经主管部门和财政部门批准后按帐面原值注销。
第十条行政事业单位固定资产不计提折旧，按原值入帐。
第三章固定资产的管理
第十一条固定资产帐册设置
（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。
（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。
（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。
（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。
第十二条固定资产增加管理
固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。
（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。
（二）购入的固定资产，要按照政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。
（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《固定资产增减申报单》验收入帐。
固定资产的管理制度9
本文将探讨企业固定资产的管理制度，涉及资产的购置、登记、使用、保养、折旧、处置等多个环节，并强调其对企业运营的重要性。我们将提出一套具体的管理方案，以期提高固定资产的使用效率，降低运营成本。
内容概述：
1.资产购置：明确采购流程，包括需求分析、预算审批、供应商选择、合同签订等。
2.登记管理：建立完善的'固定资产卡片，记录资产详细信息，包括资产编号、名称、规格、购买日期、价值等。
3.使用与保养：制定资产使用规定，确保资产合理使用，定期进行保养维护，延长资产使用寿命。
4.折旧计算：设定合理的折旧政策，准确反映资产价值变动。
5.资产处置：规范资产报废、出售、捐赠等处置流程，避免资产流失。
固定资产的管理制度10
第1章 总那么
第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准〔20xx元〕以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章 资产购置
第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综合部行政总务负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资方案与预算、安排资产购置等事项。
第7条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》〔附件1〕，各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合部。
第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司开展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资工程还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资工程，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交综合部。
第9条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置方案表》〔附件2〕，经综合主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条 每月方案工作会前，综合部应当根据年度固定资产购置方案安排本月固定资产购置方案与预算，并填写《固定资产购置审批表》〔附件3〕，提交公司工作方案会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条 制定月度购置方案时应当注意以下几点：
〔1〕固定资产购置应坚持多方询价〔不少于三方〕，保证资产购置价格的合理性。
〔2〕单批购置固定资产金额到达50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
〔3〕对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
〔4〕进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第12条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供给商以及购置原因等。
第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》〔附件3〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。
第3章 资产的验收、登记与领用
第14条 综合部采购人员接到供给商发来的设备等固定资产后，由行政总务组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》〔附件4〕。
第15条 固定资产验收合格后，行政总务应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：
1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；
2．号码一经编定不能随意变动；
3．新增固定资产应从现有编号依次续编；
4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
第16条 综合部行政总务负责建立固资产卡片，一式三份，财务部、综合部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。
第17条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，综合部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐〔附件5〕，对固定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。
第4章 资产的使用、折旧与维护
第18条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部行政总务办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第19条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供给商的售后效劳情况报行政总务备案。
第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第21条 综合部行政总务应当于每年年末编制固定资产维修方案，维修费用应当纳入年度部门预算。 第22条 每月方案工作会前，综合部行政总务应当编制月度固定资产维修方案，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交方案工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第23条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经综合部行政总务组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》〔附件6〕上签字确认。
第25条 综合部行政总务提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第5章 资产报废与报损
第26条 每月，综合部行政总务在方案工作会前统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废方案并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后，提交总经理审批。
第27条 固定资产批准报废后综合部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第28条 对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政总务负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由行政总务进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第29条 当固定资产破损或丧失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》〔附件8〕，提交综合部审核。
第30条 综合部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第31条 财务部对报损、报失的固定资产的.价值进行估算并填写相关数据，报分管副总审核、总经理审批。
第32条 综合部根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6章 资产出售与捐赠
第32条 固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第33条 在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此根底上填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，报综合部审核。综合部审核签字后，财务主管填写处置意见，经总经理审批后组织执行。
第34条 处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第35条 处置完成后综合部应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和汇报固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第36条 固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，综合部填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报财务主管、分管副总审核、总经理审批，审批前方可办理捐赠手续。
第37条 企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。
第7章 固定资产清查
第38条 为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政总务负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第39条 行政总务负责编制固定资产盘点方案、固定资产盘点表〔附件8〕。经综合主管审批后，向使用部门和财务部门传达盘点方案，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第40条 在实地盘点时，应由综合部行政总务、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第41条 盘点结果和差异应由综合部行政总务、财务部会计和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。
第42条 对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由综合部行政总务分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报综合主管、财务主管、分管副总审核、总经理审批。
第43条 盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入；对属于建设工程的，应冲减工程本钱。
第44条 盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出；对属于建设工程的，应计入工程本钱。
第45条 对盘盈或盘亏的固定资产，由行政总务负责填制或注销固定资产卡片、台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。
第8章 附那么
第46条 本制度批准后自公布之日起执行。
第47条 综合部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
固定资产的管理制度11
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。
所有资产由财务部列帐记载，其中工程、机电、设施类物资由工程部管理，涉及各使用部门的由部门保管;
其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2，000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;
不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;
办公使用的消耗性物品为办公用品;
其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;
属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管，仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况，并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。
由使用部门提出检修计划，经批准后，由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时，使用部门应立即报告管理部门维修。
损坏严重时，必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时，由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。
属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时，由使用部门填写报废表，经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废，由归口主管部门进行处理。
所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后，按直线法计提折旧，从投入使用月份的次月起，按月计提;
停止使用的，自停用月份的次月起，停止计算折旧。
固定资产提足折旧后，仍可继续使用的，不再计提折旧;
提前报废的，不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后，原则上一次性摊销。
但数额较大的，按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;
领用各种物品必须填写领料单，经部门主管签批后办理领用。
库存物品每月至少盘点一次，发生盘盈、盘亏或变质，应立即查清原因，报告主管领导。
情况严重的，应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的`定义--单位价值在人民币2，000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产，而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
固定资产的管理制度12
1.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:
3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:
4.1固定资产一级管理部门:
综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的`档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。根据'谁使用、谁保管'原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:
5.1固定资产登记、办公设备的标识
综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区别和管理,贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签:
使用(保管)人
编号:□□□□□□□
类别号流水号
设备名称
部门代码
类别号见本作业指导书3.2项内容。
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。
流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
5.2固定资产的申购:
5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况,尽可能通过调配内部闲置设备给予解决,如无可能,则提出意见报公司总经理审批。
5.2.3《采购申请单》若获批准,则转采购部门购买;若不获批准,则转回申请部门。
固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,使用部门、采购部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。
流程图:责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.3固定资产调配:
5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
5.4固定资产报废:
5.4.1固定资产使用达到报废期限后,由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
5.4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.5固定资产核查
5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。
5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.5.3经核查发现固定资产缺失,责任人应承担相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。
5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。
6.0支持性工具:
《采购申请单》
《固定资产管理台帐》
《固定资产报废申请表》
《固定资产调拨单》
编制:审核:批准:日期:
固定资产的管理制度13
物业固定资产管理制度是指一套针对物业公司所拥有的长期使用的有形资产，如建筑物、设备、土地使用权等，进行有效管理和控制的规则和程序。它涵盖了资产的购置、登记、使用、维护、折旧、处置等多个环节。
内容概述：
1、资产购置：明确购置流程，包括预算审批、供应商选择、合同签订和验收标准。
2、资产登记：建立详细的固定资产卡片，记录资产的基本信息、来源、价值、状态等。
3、使用与维护：规定资产的日常使用规则，定期进行保养和检查，确保资产的'正常运行。
4、折旧与评估：设定合理的折旧政策，定期进行资产价值评估，以便准确反映财务状况。
5、资产转移与处置：明确资产内部调拨、租赁、报废或出售的审批流程和责任分配。
6、监控与审计：设立内部审计机制，定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
7、法规遵从：遵守相关法律法规，确保资产管理和处置的合法性。
固定资产的管理制度14
xx物业公司固定资产管理制度
目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。
适用范围:百货事业部所属各门店,。
第1条固定资产的定义
1、固定资产的定义:
固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。
2、固定资产的分类:
公司固定资产分为以下七类
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定资产
2.3专用固定资产
2.4电器等通讯固定资
2.5交通运输工具
2.6办公固定资产、家具用具
2.7其它
第2条固定资产的管理职责
1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。
2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。
3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。
4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。
5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。
第3条固定资产购置管理
各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。
第4条固定资产的验收
1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。
2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。
3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。
4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。
5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。
第5条固定资产的建账、建卡
1、经验收合格投入使用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。
2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避免今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复使用。
第6条固定资产的维修
固定资产维修应填写编制固定资产报修申请表,超预算必须履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。
第7条固定资产的停用
固定资产停用,使用部门要做好停用前的准备工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用准备工作的设备,库房不予接受。
第8条固定资产的.调拨
固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。
第9条固定资产的报废和售出
1、无法达到工作,影响安全、污染严重、修理不好更新的设备报废时,由使用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批意见办理,核销账卡。
2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。
第10条固定资产的检查
1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一安排年终盘点,使用部门配合对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理意见,报总公司审批。
2、财务部门、物管部门和使用部门根据公司审批意见各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一致相符。
第11条其它
凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。
第二十九条相关记录表
1、固定资产台帐
2、固定资产盘点汇总表
3、固定资产清查盘点表
4、闲置资产报告单
5、固定资产验收单
6、固定资产转移单
7、固定资产调拨单
8固定资产卡片
9、固定资产报废(售出)申请单
固定资产的管理制度15
固定管理制度是企业管理中不可或缺的一部分，它旨在确保企业运营的`稳定性和效率。这一制度涵盖了企业内部的各个方面，从人力资源管理到财务管理，再到生产运营和市场营销，无一不在其管辖范围之内。
内容概述：
1.人力资源管理：包括招聘流程、员工培训、绩效评估、薪酬福利和员工行为规范等。
2.财务管理：涉及预算制定、成本控制、会计核算、审计监督和财务报告等。
3.生产运营：涵盖生产计划、质量控制、设备维护、供应链管理和安全生产等。
4.市场营销：包括市场研究、产品定价、促销策略、销售渠道管理和客户服务等。
5.法规遵从：确保企业遵守相关法律法规，如环保法规、劳动法、税法等。
6.内部沟通：规定会议流程、信息共享机制和决策程序等。
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