（优选）公司固定资产管理制度15篇
在当今社会生活中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和它由社会认可的非正式约束、国家规定的正式约束和实施机制三个部分构成。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编整理的公司固定资产管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
公司固定资产管理制度1
一、管理分工
为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：
1、财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。
2、各科室负责人负责本科室固定资产的维护与使用管理。
3、各科室微机使用人负责电脑桌椅相关设备的维护和使用管理。
二、主管部门的职责
1、随时掌握固定资产的使用状况。
2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
三、使用部门的职责
1、各固定资产使用部门负责本科室的设备管理工作，每台设备要明确使用、保管、维护的`责任者。
2、各检测队严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。
3、建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的购置、验收、入库、领用
1、由于工作需要，各科室购置固定资产必须提前向分管经理提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
2、购设备进入公司后，由相关科室开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使用单”报财务部门。财务部门部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用科室。
五、固定资产的调拨与转移
1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。
3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
六、固定资产的报废与封存
1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、凡符合下列条件可申请报废：
（一）、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。
（二）、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
（三）、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。
（四）、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
（五）、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。
七、固定资产的清查
1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2、固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。
4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
八、奖惩
1、在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
2、固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
3、造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
本办法由财务部负责解释。
公司固定资产管理制度2
一、制定目的
为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
二、固定资产的标准
本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类
1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;
2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;
3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。
四、固定资产的管理
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。
行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;
2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;
4、对固定资产的变更进行记录;
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
个人管理职责：
1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;
2、保持固定资产的日常清洁卫生;
3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。
固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门;
2、财务部设置固定资产账目;
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;
5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。
五、固定资产的购置
1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;
2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额;
3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;
4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。
六、固定资产的变更
1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;
2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的.固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四);
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批;
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。
八、固定资产编号
编号原则：
1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;
2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：
九、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行;
2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。
十一、本制度自发布之日起实行。
附件一：《固定资产申购单》
附件二：《固定资产变更表》
附件三：《闲置固定资产明细表》
附件四：《固定资产出售申请表》
附件五：《固定资产盘点明细表》
公司固定资产管理制度3
1.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:
3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:
4.1固定资产一级管理部门:
综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的'初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。根据'谁使用、谁保管'原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:
5.1固定资产登记、办公设备的标识
综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区别和管理,贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签:
使用(保管)人
编号:□□□□□□□
类别号流水号
设备名称
部门代码
类别号见本作业指导书3.2项内容。
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。
流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
5.2固定资产的申购:
5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况,尽可能通过调配内部闲置设备给予解决,如无可能,则提出意见报公司总经理审批。
5.2.3《采购申请单》若获批准,则转采购部门购买;若不获批准,则转回申请部门。
固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,使用部门、采购部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。
流程图:责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.3固定资产调配:
5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
5.4固定资产报废:
5.4.1固定资产使用达到报废期限后,由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
5.4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.5固定资产核查
5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。
5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.5.3经核查发现固定资产缺失,责任人应承担相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。
5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。
6.0支持性工具:
《采购申请单》
《固定资产管理台帐》
《固定资产报废申请表》
《固定资产调拨单》
编制:审核:批准:日期:
公司固定资产管理制度4
第一条 固定资产定义
固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。
第二条 本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。
第三条 固定资产计价
一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。
二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
五、在原有固定资产基础上进行改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。
第四条 固定资产的购置
固定资产的`购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》（附件一），经中心负责人同意后，交采购部统一购置（流程详见附件二）。
第五条 固定资产的验收与发放
一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》（附件三）。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》（附件三）根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存（流程详见附件四）。
二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片（附件五），由使用部门到仓库办理领用手续。
第六条 固定资产的管理
一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。
二、财务中心建立资产卡片（附件五）并归档。
第七条 固定资产分类及编码
一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。
二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号（具体详见附件六）。
第八条 固定资产的盘查
一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。
二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》（附件七），报行政中心。
三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》（附件七），会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。
四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。
第九条 固定资产的调拨
一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》（附件一），经中心负责人同意后，方可进行调拨。
二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。
具体流程详见《固定资产调拨流程图》（附件八）
三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。
第10条 闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。
第11条 固定资产的报废、清理
固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》（附件九），由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[20xx]112号）执行。
总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。（详见《固定资产报废、清理流程图》附件十）
确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。
第十二条 本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。
附件一：《固定资产申购/调拨单》
附件二：《固定资产申购流程图》
附件三：《固定资产验收表》
附件四：《固定资产验收、发放流程图》
附件五：《资产卡片》
附件六：《固定资产编码表》
附件七：《固定资产盘点表》
附件八：《固定资产调拨流程图》
附件九：《固定资产报废申请表》
附件十：《固定资产报废、清理流程图》
公司固定资产管理制度5
1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。
2：各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》（表格见附件）。
1)：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行；
2) ：固定资产处理由人事部提出申请，人力事经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行；
3) ：办公用品处理由人事部提出申请，人事部经理复核，经财务审核后，财务经批准执行；
4) ：废旧道具处理，由拓展部提出申请，拓展部经理审核，经物流经理、财务经理批准执行；
5)：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。
3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。
公司固定资产管理制度6
xx物业公司固定资产管理制度
目的:充分发挥公司固定资产的效能,避免公司固定资产的减值和流失。
适用范围:百货事业部所属各门店,。
第1条固定资产的定义
1、固定资产的定义:
固定资产是指长期使用过程中,仍然保持原有的实物形态及使用效能,而不改变其外部形态及属性的实物。
2、固定资产的分类:
公司固定资产分为以下七类
2.1土地、房屋及建筑物
2.2商用固定资产
2.3专用固定资产
2.4电器等通讯固定资
2.5交通运输工具
2.6办公固定资产、家具用具
2.7其它
第2条固定资产的'管理职责
1、固定资产由财务部、物管部、技术部门和使用部门共同管理,财务部和物管部负责对公司使用的固定资产进行监督、检查。
2、财务部负责固定资产的资金形态管理,建立固定资产总账,明细账和使用单位财务账,做到账账相符。
3、物管部负责固定资产的实物形态管理,是固定资产的管理部门。负责建立固定资产台账、使用卡片,做到账卡相符、卡物相符,并收集、整理、保管固定资产技术资料和有关证件。
4、技术部门负责固定资产的技术鉴定、质量验收和安装调试,做好检修和日常维护工作。
5、使用部门负责本部门固定资产实物管理,建立本部门固定资产使用卡片,落实本部门固定资产管理责任人。负责本部门固定资产的日常使用维护和检修工作。
第3条固定资产购置管理
各单位按月编制本单位固定资产购置计划。填制《固定资产购置计划表》,于每月20日前报总公司审批。特殊情况确需计划外购置的,要填制《固定资产购置申请表》,并办理追报审批手续,追报手续与报批手续相同。
第4条固定资产的验收
1、新开店在开业前,物管部要对所有固定资产进行逐项验收登记,填制《固定资产验收单》并建立固定资产账卡。
2、设备到达单位,物管部门会同采购部门和使用部门(必要时请有关技术部门)到场共同开箱,对设备的外观、附件、备件、工具、技术资料进行核查、清点,填写《固定资产验收单》无误后,办理入库手续。
3、使用部门办理出库手续,领出设备,进行试运转(必要时请有关技术部门参与安装、调试),并在《固定资产验收单》上做记录。运转正常后,物管部组织使用部门进行合格验收,填写齐全《固定资产验收单》一式二份,一份物管部门存档,一份交财务部门。
4、附件、工具交使用部门使用保管、重要部件交库房保管、技术资料由物管部归档,使用部门可留用复印件。
5、固定资产购置部门、物管部及技术部门在《固定资产验收单》上签字,凭《入库单》、《固定资产验收单》、《正式发票》到财务部门报账,缺少任一单据,财务部门不予报账。
第5条固定资产的建账、建卡
1、经验收合格投入使用的设备,物管部按固定资产规定分类、编号,并将编号牌(标签)钉(贴)在设备明显处,建立《固定资产台账》填写《固定资产卡片》一式三份,使用部门、财务部门、物管部门各执一份入账。
2、在账卡记载已调出、售出、报废的设备,在销账后,为避免今后出现编号重复引起管理混乱,设备的编号不再重复使用。
第6条固定资产的维修
固定资产维修应填写编制固定资产报修申请表,超预算必须履行追报审批手续,追报手续与审批手续相同。
第7条固定资产的停用
固定资产停用,使用部门要做好停用前的准备工作,报物管部和财务部,并在《固定资产卡片》上做记录,可移动的设备退库房保管,没有做好停用准备工作的设备,库房不予接受。
第8条固定资产的调拨
固定资产的调拨需书面报主管副总经理批准,填写《固定资产调拨单》一式四份,调入部门、调出部门、财务部门、物管部门各留存一份,做为部门入账和销账的凭据,并在《固定资产卡片》上做变更记录,对未经批准擅自调动的追究有关人员责任。
第9条固定资产的报废和售出
1、无法达到工作,影响安全、污染严重、修理不好更新的设备报废时,由使用部门提出申请,填写《财产报废申请单》,经物管部门核实(必要时请有关技术部门鉴定)财务部门复核,报公司审批。各部门按审批意见办理,核销账卡。
2、报废设备零部件可拆卸使用的也可在国家规定允许范围内转让、出售。
第10条固定资产的检查
1、每年年末物管部门、财务部门牵头,统一安排年终盘点,使用部门配合对固定资产校对账、卡、物,并将盘点结果进行汇总,提出处理意见,报总公司审批。
2、财务部门、物管部门和使用部门根据公司审批意见各自进行账、卡等事物处理,处理后的账、卡、物要保证一致相符。
第11条其它
凡接收馈赠的固定资产均属公司财产,按购置固定资产处理。各单位的设备固定资产只有使用管理权,不经公司总经理批准,不得擅自出售、出租、转移、投资和充做抵押。
第二十九条相关记录表
1、固定资产台帐
2、固定资产盘点汇总表
3、固定资产清查盘点表
4、闲置资产报告单
5、固定资产验收单
6、固定资产转移单
7、固定资产调拨单
8固定资产卡片
9、固定资产报废(售出)申请单
公司固定资产管理制度7
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧提前报废的,不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的.定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
公司固定资产管理制度8
一、目的
为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与情况，使固定资产可发挥其正常使用功能，消除闲置固定资产，避免浪费。同时使固定资产得到安全保护，防止遗失或被窃，确保公司财产不受损失，特制定本制度。
二、适用范围
1、固定资产的管理范围：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机械设备、电子设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。低值易耗品，归入流动资产类。
2、固定资产类别、折旧计提年限、净残值率：房屋及建筑物，折旧计提年限20年、净残值率10%；机器设备折旧计提年限 10 年、净残值率10%；运输工具，折旧计提年限10年、净残值率10%；计算机设备，折旧计提年限5年、净残值率10%；办公家具及设备折旧计提年限5年、净残值率10%。
三、管理机构及工作职责
公司的财务部和办公室是固定资产管理的职能部门，审计部是固定资产的监督管理。
1、财务部主要职责
⑴、依照国家有关固定资产管理的法律、法规和方针政策，对固定资产实行会计年度核算；
⑵、年终与固定资产管理部门对账、盘点。对发生的固定资产盘盈、毁损、报废及盘亏，经总经理审批后再进行会计处理；
⑶、负责权限范围内固定资产的购建、提入折旧、盘盈盘亏、转让、租出、报废、报损、报毁等会计处理的审批；
⑷、编制固定资产购建预算；
⑸、负责动产、不动产、受赠取得的处理。
2、办公室主要职责
⑴、制订并组织实施公司固定资产管理的具体办法；
⑵、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项；
⑶、办理固定资产入库、领用、内部变动、处置、大修手续；
⑷、负责行政办公、生活等方面的各类未用、在用、停用的固定资产的管理。
⑸、负责监督使用部门，对固定资产的使用、管理，确保设备完好，提高利用率；
⑹、年终前和财务部对固定资产进行清理盘点，与财务部门和固定资产使用部门对账，使账账相符，账物相符。
3、审计部的主要职责
⑴、监督固定资产购建预算执行情况的审计、检查；
⑵、监督固定资产使用情况，动产、不动产、受赠取得的处理严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，提出问责，上报处罚意见；
⑶、监督固定资产清理盘点执行情况；
⑷、负责提交公司年度固定资产审计报告。
4、固定资产使用部门主要职责
⑴、固定资产使用部门应设立负责专管理员或兼职管理员对所使用的固定资产进行登记、维护、管理。建立固定资产明细帐，固定资产调出、变更、处理必须经行政办公室、财务部批准，未经批准，不得擅自调动，更不能自行外借和变卖；
⑵、严格执行技术操作规程和维护保养，确保设备的完好、清洁和安全使用；
⑶、对闲置固定资产及时退回固定资产管理部门；
⑷、建立规范的固定资产日常管理台账；
⑸、定期组织年终与固定资产管理部门，进行固定资产的盘点、对账，做到帐、卡、物三相符。
四、固定资产的管理
（一）购置
1、各部门因工作需要按年度预算增加固定资产，应填写《固定资产购置申请表》，后附不少于三家的采购报价单，签署完毕的《固定资产购置申报表》，交由办公室统一购买；
2、购置固定资产原则上应有两人以上参与，购买时要货比三家，保证质量；
3、为某项投资计划而购置的固定资产，应另附固定资产计划书或合同书，阐明计划名称、编号、拟购置固定资产名称、规格、厂牌、数量、使用目的、预期效果、需用日期、购置预算金额等送管理部门审查；
4、相关合同经行政、财务等相关部门及律师审核，领导核准后方可购置。
5、重大项目固定资产的购置，按董事会批准的立项项目固定资产清单和建设投资概算购置。项目概算外，需增加建筑物、建筑面积以及设备行固定资产时，由总经理根据董事会的授权审批。
（二）验收
1、固定资产购入时，由行政办公室会同使用部门办理验收、交接手续；
2、需要安装的固定资产和建设工程等基本建设项目完工交付固定资产时，由工程部负责工程质量的验收和编制工程决算，工程验收合格后与行政办公室及使用部门办理交接。财务部确定固定资产的原价。
（三）领用及归还
1、固定资产采购后由办公室填制《固定资产领用单》并编制固定资产编号贴制标示，分配至使用部门或使用人，并在《领用单》上签字，送办公室固定资产管理员进行出入库登记，《领用单》一式两份，办公室和领用部门各一份；
2、对直接购入、自建完工、集团调入、接受投资、盘盈、接受捐赠、融资租入的固定资产由财务部及办公室应建立固定资产台账，将固定资产标签粘贴于固定资产上；
3、财务凭办公室开的出入库凭证予以报销，并自使用日的下月起计提折旧；
4、员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，依据人力资源部员工离职通知书，由办公室人员按固定资产帐明细清点，有短缺者按价赔偿，办公室应及时协调财务部进行帐务处理。
（四）保险、保管
1、管理部门办公室对所经管的固定资产按本公司的保险管理政策办理投保；
2、投保作业按《财物保险管理作业办法》规定办理；
3、容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、安全维护人员姓名等资料，以利管理。
4、《固定资产存放明细》除一份自存于使用单位外，另一份应由使用部门张贴于该场所墙壁适当的位置，以便查核。
5、重要设备的保护，应由使用部门制作标示门牌，悬挂显眼位置，以明职责。
（五）调拨、出租、外借
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产调拨申请单》，一式三联，送移入部门签字，确认后交办公室，办理转移登记。第一联由办公室留存，更新固定资产卡片，第二联送移入部门，第三联送移出部门；
2、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理；
3、未经办公室同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任；
4、固定资产拟出租或外借时，办公室应将租借事由、内容条件、归还期限、保持原状义务、附属设备明细等经总经理核准，并签订契约后据以办理。
(六)闲置的处理
固定资产因产品停止生产、加工工艺变更，设备更新等原因而闲置时，使用部门应以《闲置固定资产处理单》提报闲置原因和设备现状连同该设备履历资料经财会部门填记帐面价值，并拟订处理对策后，经总经理核准，据以实施。
（七）让售（有偿转让）
办公固定资产管理制度
1、固定资产的让售由行政办公室会同财务部将让售或有偿转让固定资产名称、规格、数量、原取得日期、金额、帐面残值、现状及让售（有偿转让）理由，并根据其利用或参考市价订出让售底价，经总经理核准后，据以办理让售；
2、固定资产的让售（有偿转让）以登报公开招标为原则，如因特殊情况需采用其他方式处理时，应将理由和让售（有偿转让）条件报经总经理核准后办理。
(八)维修
1、由办公室负责对各项固定资产实施定期和不定期的保养及整修售后维修服务。使用部门联系办公室，统一组织售后维修服务，如产生费用的计入使用部门办公经费；
2、财务部对固定资产的大修理费用（指一次性修理费用在5000元以上的），应分期摊销计入期间费用，不得调整资产原值。对固定资产的中小修理（指一次性修理费用在5000元以下的），则在发生当月直接计入期间费用。
（九）报废与折旧
1、固定资产的报废与折旧按财务规定执行。公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
2、符合下列条件可申请报废：
①、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的；
②、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的；
③、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；
④、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；
⑤、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；
3、凡经批准报废的固定资产不能继续在生经营中使用，财务部门与使用部门要及时作价处理。
处理后的固定资产由行政办公室和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废(转 载于: )固定资产时由行政办公室提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部；
4、凡停用三个月以上的.固定资产由使用部门封存、保管；
5、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，行政办公室同意后，方可使用。
五、固定资产清查
1、公司办公室和财务部对固定资产进行定期或不定期的清查（每年终至少清查一次），固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进行帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因；
2、固定资产清查的程序：固定资产全面清查时，由公司纪委、办公室、财务部、审计部组成清查小组，编制《固定资产盘点表》，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，经有关人员签字或盖章后，财务部进行有关的帐务处理；
3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。
①、固定资产的人员调动工作；
②、因机构、业务变动，办理财产交接；
③、固定资产发生非常损失事故；
3、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符；
4、在清查以前，行政办室及使用部门应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错；
5、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见；
6、盘点表需由财务部门、使用部门及办公室审核确认，财务部并根据总经理签署的意见，对盈亏及时进行帐务调整；
7、审计部清查中发现清查出的固定资产短缺和盈余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。
六、奖惩
（一）在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励；
（二）固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任；
（三）造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和公司有关管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
七、本规定由财务部和办公室负责解释，自发布之日起执行，分公司及控股公司参照执行。
公司固定资产管理制度9
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、机器设备 10 10%
3、运输工具 10 10%
4、计算机设备 5 10%
5、办公家具及设备 5 10%
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的.增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”(格式后附1)，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4)，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附5)，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附6)
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”(格式后附6)，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物 代码为01
2、 机器设备 代码为02
3、 运输工具代码为03
4、计算机设备代码为04
5、办公家具代码为05
如：财务部20xx年7月购置一台计算机，则编号为
JINTAK 04 7536 007 200607
资产大类成本中心顺序号购置年月
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
公司固定资产管理制度10
为加强固定资产的保管及使用管理，特对固定资产管理的各项活动制定本规定。
1、范围
属以下情况之一者，应作为固定资产处理：
(一)使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的主要的设备、器具、工具等。
(二).不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000.00元以上，并且使用年限超过2年的。
2、分类
固定资产按实物形态可分为：
(1).房屋及建筑物;
(2).机器设备;
(3).车辆运输工具;
(4).工具;
(5).器具备件。
3、管理机构
由公司办公室(公司指定的负责资产管理的部门)主要负责，财务部门和使用部门协助管理。
4、责任者
(一)为了有效地进行固定资产管理，在部门内部，分别任命固定资产管理责任者;
(二)固定资产管理责任者为该部门的负责人，其具有对本部门所承担的固定资产管理业务进行统制，指示以及检查的责任和权限。
5、办公室职责
综合计划部对固定资产管理承担下列业务：
(1).关于固定资产的取得手续;
(2).固定资产的编号;
(3).掌握设备的移动和使用状况，以及关于设备信息的手续;
(4).关于固定资产的转让、出借、报废等的手续;
(5).闲置设备的管理;
(6).固定资产的采购;
(7).固定资产的盘存;
(8).其他必要的事项。
6、使用部门的职责
使用部门关于自己使用的固定资产的管理，承担以下职责：
(1).设备使用情况的掌握和维护管理;
(2).设备的接收以及运出的确认和信息提供;
(3).固定资产实地盘存;
(4).其他必要事项。
7、财务部门职责
(1).固定资产的取得价格、折旧等与固定资产会计有关的业务;
(2).固定资产的转让价格、出租的费用等的决定;
(3).固定资产分类账的管理;
(4).固定资产实地盘存;
(5).随时对有关固定资产管理所必须的事项进行检查;
(6).其他必要的事项。
8、添置
(一)使用部门根据生产需要提出添置固定资产的申请，注明所需固定资产的中英文名称、规格、型号、性能、质量等资料，报送办公室(后勤)。
(二)办公室会同财务部门查核无法调配时，将其列入固定资产采购预算，报公司总经理审批。
(三)公司总经理根据公司有关规定，考虑公司生产需要和财务状况，检查固定资产采购计划的可行性，然后决定是否批准。
(四)固定资产采购计划批准后，办公室按照预算安排，提出具体的选型方案，下达采购通知书，交采购组具体执行，财务部门协同进行价格管理。
(五)采购组根据通知书的要求组织有关部门人员办理固定资产采购。
(六)采购组收到供货单位发来的固定资产后，通知办公室组织验收，检查到货固定资产是否与采购通知书及购货合同相符。核实无误后，填制固定资产验收单，并由办公室开具用款申请书，交财务部门。
(七)财务部门有关人员根据采购预算，对付款通知单以及所附的固定资产验收单、购货发票等凭证进行审核，核实无误后，作相应账务处理，并安排付款。
(八)固定资产使用部门在领用固定资产时，填制固定资产领用单，交综合计划部批准后领出投入使用。需要安装、调试的，还需办公室组织安装、调试。
(九)在固定资产投入使用时，办公室应同时建立固定资产管理卡片，记录该固定资产的去向与用途等，并经使用部门签章。
(十)使用部门接收固定资产后，应建立固定资产保管卡(账)，落实保管责任，由专人保管使用该项固定资产。
(十一)自制设备应先作可行性分析，责成制造部门负责生产。
9、转移
(一)固定资产的内部转移，应按规定办理转移手续，移出部门填写“固定资产移转单”一式四联，交办公室签字后，送移入部门签字。第一联送管理部门，第二联送财务部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门。
(二)移出部门和移入部门在综合计划部的协调下，负责办理好固定资产的拆迁、运输、安装、调试等，保证资产的正常运转。
(三)财务部门根据资产移交单，办理相关固定资产账目调整。
(四)公司综合计划部和财务部门也应根据“固定资产转移单”登记账卡，核实各部门固定资产的增减变动情况。
(五)固定资产转移若须移出或转入公司的应办理相关出入公司的手续。
10、固定资产的改良
固定资产使用部门应随时注意保养并善尽保管之责，因技术、生产效率等原因需对固定资产进行改良，应把改良支出作为固定资产价值增加固定资产余额。
11、保管
(一)办公室按照固定资产目录，为该项固定资产按类分项统一编号。
(二)使用单位以喷定或其他方式将办公室编妥的号码印记于该项固定资产上。
(三)谁用、谁管、谁负责维护保养的原则，把固定资产的保管、使用落实到使用人。
(四)各部门负责人及固定资产管理员，对本部门固定资产的保管、使用和维护保养负全面的责任。
(五)建立保管卡，以部门为单位建立固定资产保管卡，在保管卡中，为每台固定资产开立卡片，记录固定资产的增减情况等。并随时与财务部门核对，保持资料的一致性。
(六)综合计划部应定期或不定期对各项固定资产的保管、保养等进行检查。
12、固定资产的维修
一般要求厂商上门服务维修，维修时，使用部门应指定人员在场负责。
固定资产须送厂商维修时，应依照一定的程序，由办公室办理相关维修及出入公司手续。
13、投保
(一)综合计划部在取得固定资产后，对于应投保的项目应提出投保申请，经部门主管核准，送财务部门审核后，呈公司总经理审批。投保申请一份自存，一份送财务部门。
(二)办公室接到审批后的投保申请后，填具“投保书”向保险公司办理投保手续。
(三)办公室在订立保险合同之后，保单自存，保单副本两份连同收据送财务部门核对后，保单副本一份办公室留存，一份连同收据由财务部门凭以做付款依据。
(四)投保的固定资产因增设、减损等原因而发生变动时，办公室应依据“固定资产变动单”提出书面申请，要求投保变更。经有关人员复核并经财务部门负责人审核，依审批权限审批后，一份自存，一份送财务部门办理另订合同、变更合同或解约等手续。
(五)办公室于投保物保险期限届满之时，如需续保，应办理续保申请手续，财务部门应办理续保手续。
14、出租或外借
出租或外借固定资产，由办公室制订出租或出借合同等相关资料报呈总经理核准后始得办理，并将合同副本送财务部门以备核对，合同内容应包括修缮、保养及税捐负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，固定资产出入公司应办理相关出入手续。
15、处置
固定资产处置主要有两种形式：一种形式是公司内部由于生产任务变动，由在用固定资产转为未使用等固定资产的内部转移处理;另一种形式是由于固定资产使用价值丧失的报废。
(一)固定资产使用部门根据生产任务变化或固定资产运行状态等情况，需要将在用固定资产退出生产过程的，提出固定资产退出申请，列明退出固定资产名称、规格型号、退出原因、设备运行状况等内容，经部门负责人签字后，报办公室。
(二)办公室接到使用部门的退出申请后，组织有关部门和人员对申请处置的固定资产进行经济和技术鉴定，确定是否必须退出，查明退出原因。如认为可以退出，由办公室将固定资产退出申请转呈公司负责人审批。
(三)公司负责人认真审查处理固定资产理由是否充分，对生产经营有无影响，是否符合有关规定。
(四)办公室根据经批准的处置固定资产退出申请，编制固定资产调拨凭证，详细列明固定资产处置后的去向、原值、已提折旧额等资料，交财务部门作相应账务处理。办公室组织有关部门对退出的固定资产及时进行清理，并妥善保管。
16、清理
固定资产清理包括固定资产的出售、报废及毁损。
(一)固定资产损耗无法修理或修理不合经济原则，以及废弃不用的固定资产，为盘活资产，办公室应填“固定资产报废(出售)单”，拟定处理意见送财务部门核查，再呈公司领导核准后，会同各部门指定的负责人共同出售。
(二)出售时应开具发票办理发货手续，并在第二联上附记注明报废单号，以便核对。
(三)出售后的固定资产，管理人员应将该项固定资产出售单，送财务部门存查。
(四)报废的资产无法出售时，对拆分下来的有用的零部件应入库作原材料，其他不能用的应当清理。
17、盘点
(一)使用部门应于每月底，据电脑资料定期盘点，并查对编号，如有错误，应即更正。
(二)年底，办公室和财务部门应会同其他有关部门对公司固定资产进行实地盘点。
(1)由财务部门和办公室依据固定资产目录确定盘点计划。
(2)稽核人员随同财务部门及使用部门人员依据固定资产目录实地盘点。
(3)财务部门依各部门的盘点结果报告编制盘点差异汇总表，送请公司有关部门及负责人批示。
(4)盘点有数量差异，应填写专题报告，经相关审批后，对其进行处理。
18、固定资产入账价值的确认
固定资产在取得时，应按取得时的成本入账。取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
(一)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。
(二)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
(三)投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
(四)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
(五)在原有固定资产的'基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
(六)以非货币性交易换入的固定资产，按换入资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确认换入固定资产的入账价值：
(1)收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值;
(2)支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
(七)企业接受债务人以非现金资产低偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确认受让的固定资产的入账价值：
(1)收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值;
(2)支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
(八)接受捐赠的固定资产，应按以下规定确认其入账价值：
(1)捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。
(2)捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值;
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计本来现金流量现值，作为入账价值。
(3)如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
(九)盘盈的固定资产，按同类或类似的固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
(十)经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
19、固定资产折旧的处理：
(一)下列固定资产应当计提折旧：
(1)房屋和建筑物;
(2)在用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具;
(3)季节性停用、大修理停用的固定资产;
(4)融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产。
(二)下列固定资产不计提折旧：
(1)以经营租赁方式租入的固定资产;
(2)已提足折旧继续使用的固定资产。
(3)未提足折旧提前报废的固定资产。
(4)未使用、不需用的机器设备
(5)在建工程项目交付使用前的固定资产
(6)国家规定的不能计提折旧的固定资产(如土地等)
(三)固定资产折旧方法：
固定资产预计净残值率为5%，采用平均年限法计提固定资产折旧。
(四)固定资产折旧年限：
(1)房屋及建筑物：20年;
(2)机器设备：10年;
(3)车辆运输工具：5年;
(4)工具：5年;
(5)器具备件：5年。
(五)固定资产月折旧的计提：
按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。
20、固定资产维修的会计处理：
(一)对固定资产进行大修理，大修理费用采用待摊方式，在下一次大修理前平均摊销，计入有关的成本、费用。
(二)固定资产日常修理费用，直接计入当期成本、费用。
21、固定资产清理的会计处理：
(一)由于出售、报废或毁损等原因而发生的固定资产清理净损益(固定资产净值加上清理费用减去残料价值、清理收入后的损失)，计入当期营业外支出;
(二)盘点盘盈的固定资产，经查明原因后，写出书面报告，并根据公司的管理权限，经董事会或总经理会议批准后，在期末结账前处理完毕，计入当期营业外收入;
(三)盘点时发现的盘亏、毁损的固定资产，经查明原因后，写出书面报告，并根据公司的管理权限，经董事会或总经理会议批准后，期末结账前处理完毕，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期营业外支出。
22、固定资产减值准备
在期末时按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
23、固定资产会计核算处理
固定资产具体的会计核算处理按照企业会计制度进行处理。
24、在建工程核算内容
在建工程核算公司进行基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出，包括需要安装的设备的价值。
25、在建工程入账价值确认
在建工程按照工程达到预定可使用状态前实际产生的支出确定其成本。
26、在建工程会计账务处理
在建工程具体的会计账务处理按照《企业会计制度》进行处理。
27、固定资产编号的要求
(一)固定资产编号的第一位，以固定资产类别的第一个英文大写字母编号;
(二)固定资产编号的第二位，以固定资产的使用(隶属)部门编号，以部门名称的第一个字的汉语大写字母编号;
(三)第三位、第四位及第五位为固定资产的数量的连续编号。
公司固定资产管理制度11
一、制定目的
为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、选购 、运用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。
二、固定资产的标准
本公司将单位价值在元以上或运用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类
1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；
2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；
3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 四、固定资产的管理
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人运用的固定资产，由个人管理和保管。
行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理；
2、验收选购 回来的固定资产是是否合格，合格后入库；
3、将固定资产的日常管理和运用落实到个人；
4、对固定资产的变更进行记录；
5、审核运用年限过长的固定资产是否可以报废；
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
个人管理职责：
1、负责监管、保存好安排到个人运用的`固定资产，公司实施“谁运用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当担当赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 2、保持固定资产的日常清洁卫生；
3、固定资产损坏以后，刚好上报行政部修理或更换。 固定资产核算部门：
1、财务部为公司固定资产的核算部门；
2、财务部设置固定资产账目；
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；
5、依据实际状况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值打算。
五、固定资产的购置
1、公司实施“谁运用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案；
2、经批准后，由行政部支配专人负责选购 ，肯定要写清晰购买物品的品牌、规格、数量、金额；
3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号；
4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，选购 部应在次月10日前完成选购 流程，行政部验收后交到运用人手中。
六、固定资产的变更
1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换；
2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。
七、固定资产的出售
固定资产运用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理看法，由行政部核定是否有运用价值。
1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四)；
2、列出打算出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门经理和财务部审批；
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置；
4、如有须要财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。
八、固定资产编号
编号原则：
1、自20xx年xx月xx日起对公司全部固定资产予以整理编号；
2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—运用部门—购置年月+编号：
九、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，运用部门协作执行；
2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，具体反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出缘由和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。 本制度由财务部、行政部共同监督实施；说明权归行政部。本制度自发布之日起实行。
公司固定资产管理制度12
1. 目的
为加强固定资产的保管及使用管理,特制定本规定。
2. 范围
本制度适用于中国区各公司固定资产的管理。
3.职责
3.1 高级副总裁对公司5万元以上的固定资产购买和报废行使审批权;
3.2 子公司总经理行使对所属公司5万元以下固定资产购买和报废的审批权和5万元以上固定资产的审核权;
3.3财务部负责固定资产的建档、编号、登记管理,并行使财务监督和盘点工作;
3.4 使用部门负责固定资产的日常管理和维护保养工作;
3.5行政部(人事行政部)应建立固定资产台账,对固定资产实物进行统一管理,负责固定资产实物台帐的记录、实物盘点、实物的调拨、协调等工作。
4. 定义
4.1 本制度所称的固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。
4.2 固定资产是指耐用年数在二年以上,单价达到20xx元金额的'称为固定资产;耐用年限在一年以下,林场树木以及单价在20xx元以下的,不列入固定资产账目。
5. 编号
固定资产取得后,即归管理部门管理,并会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系,予以分类编号并贴粘标签。
6. 移交
人员离职或离任移交时,对于固定资产应依有关规定办理移交。
7. 增减报告
财务部门应于次月15日前就运输设备、机械设备、办公设备、机电性什项设备等项目编制《固定资产增置表》送管理部门核对,填列异常或更正内容。
8. 盘点
固定资产管理部门应会同财务部门每年盘点一次。另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册,每一类别至少抽点十项,盘点后应填造《固定资产盘点清单》”注明盈亏原因呈报总经理核决后一份送财务部门,一份送管理部门备查。管理部门对于盘盈或盘亏除应专案叙明原因呈核外,并应依增置或减损的规定办理手续。
9.采购
固定资产采购,应在集中招投标指定公司购买,未有指定公司的,应货比三家,在保证质量的前提下,力求价格低廉。
10. 增置及登记
10.1 增置手续
固定资产于增置验收后,使用部门应即填写《固定资产增置表》由管理部门签章后,送财务部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额,管理部门转记入《固定资产登记卡》,财务部门记入《固定资产登记卡》。财务部门应每月与管理部门核对《固定资产登记卡》的记载事项,如有缺漏事项应即通知补正。
10.2 登记
资产管理部门应对新购入的资产进行统一分类编号,并设置资产管理台帐和按使用部门建立《固定资产登记卡》。
10.3 保险
固定资产应依公司有关规定办理财产保险。
11. 移转、闲置及减损的处理
11.1 资产移转处理
固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写《固定资产移转单》一式四联交管理部门签章后,送移入部门签认(管理部门不同时,要加印一联交移入管理部门同时签认),第一联送管理部门,第二联送财务部门,第三联送移入部门,第四联送移出部门。其出入公司应另填《物资放行条》,由总经理签发后方可放行。
11.2 资产送修处理
固定资产须送厂商维修时,应依照公司有关规定办理,于送修时由设备管理或使用部门提出,管理部门审核备案,所在公司总经理批准,并开具《物资放行条》办理出门手续。
11.3 出租或外借处理
固定资产出租或外借,管理部门应先会同财务部门,按序呈总经理核准后始得办理,并应制定契约,副本送财务部门以备核对,契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。
11.4 减损处理
固定资产因减损拟报废者,应由使用部门填具《固定资产减损单》,注明减损原因,送管理部门及财务部门签注处理意见后呈报总经理核准。
11.5 闲置固定资产处理
资产的管理部门至少每六个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理,填具“闲置固定资产明细表”,拟定处理意见后呈报总经理批准。
12. 公司成立固定资产管理小组(由集团人力资源及行政部、财务部组织),每年对各公司固定资产进行一次清查、核对工作,查明是否帐、物、卡相符合,对短缺和报废资产列出清单,由财务部做销卡登记和财务处理。由财务部、行政部会同写出固定资产利用率分析报告,上报公司副总裁/总经理,为批准下年购置计划提供依据。
13.本制度由集团人力资源及行政部制定和解释。
公司固定资产管理制度13
1、固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在20xx元以上并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括机械设备、办公设备、仪器、仪表工具等。（注：办公家具视同固定资产进行管理）。
2、固定资产管理应遵循账实分离、分级管理、统一调配的原则。公司财务部负责账务处理，并负责公司固定资产的购置计划审批、固定资产入库编号、固定资产的调拨、报废以及固定资产的维修控制处理等事项，并建立固定资产管理台帐。各使用部门负责实物日常维护保养及实物管理。
3、公司员工的工作岗位发生内部变动时，其所使用的设备须移交给财务部门，并得到确认；或由财务部门监督下办理固定资产管理移交给接交方并进一步确认。
4 、每年年初，各使用部门根据部门责任目标及发展要求，向固定资产管理部门上报固定资产购置年度预算，固定资产管理部门会同财务部平衡预算后，下达公司固定资产年度预算。
5、固定资产的申请，由各使用部门根据经营、办公及技术改造所需，在批复的年度预算范围内，部门于每月20日前填报下月“固定资产购置申请表”，并于下月5日前将批复的固定资产购置计划及月度可使用费用明细报财务部及下发给各单位。各部门固定资产的购置，由采购部统一购置。
6、凡需安装后方可使用的固定资产执行此条：
固定资产运抵公司使用地点时，应妥善处置不要损坏，办理开箱手续，由该单位资产管理员组织相关人员一起开箱，检查质量，清点主附件，技术文件交档案室归档，装完毕后，由该单位技术负责人组织调试，填写调试记录，合格后方可交相关部门或相关人使用，验收记录交财务部门归档。
7、固定资产的建帐、编号：
固定资产购置后，采购部门办理资产入库手续，填写“入库单”，仓库按固定资产分类给予编号、上帐，采购部凭入库单及相关票据到财务部报销。
8、固定资产的.封存与启用：连续停用三个月以上的固定资产，可列入封存固定资产内，封存的固定资产，由使用单位填写“资产封存/启用申请单”，部门主管导签字后，交总经办审核，同意后方可封存，封存期间必须指定仓库管理。
当封存固定资产须启用时，由总经办填写“资产封存/启用申请单”，使用单位主管签字后到仓库领用，然后再保养或检测后方可启用。
9、固定资产的调拨与处置：固定资产在公司内部各使用部门之间相互调拨时，经总经办同意后，由总经办填写“固定资产调拨通知单”一式三联（第一联公司财务部、第二联调出部门、第三联调入部门）。财务部门对固定资产台帐要进行更改，调出部门固定资产台帐要注销，调入部门固定资产台帐要增添。
固定资产处置由固定资产使用部门提出申请报告，总经办同意，总经理批准后，公司财务部办理销帐手续，使用单位交清附件后，资产管理部门、公司财务部及使用单位的固定资产台帐均应注销。
10、固定资产的维护和保养：固定资产由使用部门按固定资产的说明书和使用情况进行日常维护，对特殊的固定资产各使用单位应编写出具体的维护和保养办法，并督促使用人员和保养人员严格执行。
11、固定资产的维修：固定资产因故须维修时，总经办负责所有固定资产的维修联络及费用控制工作，若单项维修费或合计维修费在1000元以上，须事先知会总经理同意后方可送修。12、符合下列条件之一的固定资产可申请报废：
①超过使用年限，精度达不到最低工艺要求又无法降级使用或该类固定资产，己淘汰无修复价值的。
②因产品淘汰或工艺改变固定资产无法使用或无改装价值的。
③固定资产因腐蚀，老化过甚，性能低劣又无修复价值的。
④因厂房改建，固定资产无法迁移或无使用改装价值的。
⑤因事故或其他情况，使固定资产遭受严重损坏，又无修复价值的。
⑥需要报废的固定资产由使用单位填写“设备报废单”提出申请，经部门主管签字后，报财务部门审核。凡符合报废条件的，经公司财务部会签后报公司总经理批准。财务部门及使用单位对其固定资产台帐进行注销处理，报废的固定资产实物交财务部门处理或以“原材料”入库。
13、固定资产年度盘点：
公司应在每年度的6月30日和12月31日对固定资产帐、实物进行全面清点，由财务部门牵头，各使用部门积极配合，财务部门对帐、实物进行实地抽查核实后，向总经理直接书面报告盘点情况。
14、本制度由总经理签字后即日生效并执行。
公司固定资产管理制度14
为公司固定资产管理制度的加强，明确部门及员工职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。
一、固定资产管理制度的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。
二、固定资产管理制度的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
1、房屋及建筑物 %
2、机器设备 1010%
3、运输工具 1010%
4、计算机设备 510%
5、办公家具及设备510%
三、固定资产管理制度的部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人
（机器设备落实到组）
四、固定资产管理制度的`核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产管理制度的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”
（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”
（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填
公司固定资产管理制度15
有限公司固定资产管理制度
一、固定资产的界定
使用年限一年以上，单价人民币20xx元以上的'房屋、建筑物、运输工具、机器、设备、工具列为公司固定资产。
二、固定资产折旧年限
类别
代码
折旧年限
净残值率
1、电子设备
ZC013年5%
2、车辆
ZC024年5%
3、其他设备
ZC035年5%
4、办公家具
ZC045年5%
5、房屋、建筑物
ZC0520年5%
三、固定资产折旧方法
公司固定资产折旧方法采用平均年限法进行折旧。
四、其他
固定资产的购进和处置，均须经总经理审批后执行。固定资产处置收入归公司所有，经办人员应及时报账处理。
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