上市公司财务管理制度

上市公司财务管理制度（通用15篇）

　　在当今社会生活中，制度使用的频率越来越高，制度是在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范。那么什么样的制度才是有效的呢？下面是小编收集整理的上市公司财务管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

　　上市公司财务管理制度 1

　　1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

　　2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

　　3、在部长领导下，准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

　　4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

　　5、负责公司固定资产的`财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

　　6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

　　7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。

　　8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。

　　9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

　　10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

　　11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

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　　一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。

　　二、及时准确反映一定时期内各项资金的`收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。

　　三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

　　四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。

　　五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。

　　六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。

　　七、按时、按比例计提、上缴各项税金。

　　八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。

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　　1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。

　　2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。

　　3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。

　　4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。

　　5、根据办理完毕的.记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。

　　6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。

　　7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。

　　8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用

　　10、做好学生的收费及欠费管理工作。

　　11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。

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　　第一章总则

　　第一条xxxx股份有限公司（以下简称股份公司）财务管理制度（以下简称本制度），是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，并结合本公司实际情况制订。

　　第二条本制度是规范本公司及其所属子公司的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。

　　第二章财务管理组织机构

　　第三条股份公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。

　　股份公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的`子公司实行独立核算，但在经营目标、财务核算、资金上实行统一管理。

　　第三章公司资本金筹集与管理

　　第四条公司的资本金由国有法人股，自然人股构成。经国家有关部门批准成为上市公司后，还将向社会公开发行社会公众股。

　　第五条公司筹集的资本金，除采用货币资金出资外，可以吸收投资者以实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。

　　第四章公司财务报告

　　第六条财务会计报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的总结性书面文件。包括：会计报表，会计报表附注，财务情况说明书，预算经营会议分析资料。

　　会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

　　第七条公司的财务报告按照报送范围分为：对外报送的财务会计报告和用于内部管理的预算经营会议分析资料。

　　第五章附则

　　第八百条本制度由公司财务管理部门归口。

　　第九条本制度的制定和修订，由公司经理办公会审议通过、并报董事会审议批准后执行。

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　　一、认真遵守《会计法》等法律、法规和企业财务会计制度。

　　二、严格执行重大会计事项报告制。如需改变核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。

　　三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支情况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。

　　四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的'财务管理制度。

　　（一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必须经厂领导班子集体研究决定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体研究后报主管局批准。

　　（二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体研究后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体研究决定。

　　五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用计划，以收定支，收支平衡。

　　六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款（采购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。

　　七、严格控制招待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特殊情况需在酒家接待的须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。

　　八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营情况和财务收支情况。厂工会根据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。

　　九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末配合主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费使用情况。

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　　第一章、总则

　　第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

　　第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的`报销均按此制度要求执行。

　　第三条、本制度适用公司全体员工。

　　第二章基本制度及流程

　　第一条、借款及预付款管理规定

　　(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。

　　(二)借款管理规定

　　1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。

　　2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。

　　3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。

　　(三)预付款管理规定

　　各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。

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　　一、财务管理坚持一支笔签字，本着合理使用，厉行节约，遵纪守法，严格手续和审批的原则。

　　二、实行物资进出库审批制。物资的采购，必须事前填写申请单并经董事长批准方可购买。超过2000元的按政府采购程序购买。物资出库须经总经理审批、并有领取人的签字。物资管理人员每月底将本月物资进出库情况进行汇总，交董事长审阅。

　　三、工作人员出差或处理业务，必须填写注明事由的`借款单，经总经理批准后，财务方可办理借款，并在公事办完后三天内与财务结算、归还。借款未结清者，不得再借。

　　四、各项费用报销必须做到票据真实规范，用途合理。报销发票要有经手人、部门负责人、财务负责人、总经理签字方可报销。单笔开支在5000元以上的须经董事长审核后才能报销;数额较大的须报区党工委、管委会领导同意。一切开支未经领导签字批准不予付款。

　　五、财会人员对报销的凭据要坚持原则，严格审查。对不真实、不合法的原始凭证不受理;对记载不准确、不完整的原始凭证应予以退回;对违规开支不予办理。收款收据及白条等非正式发票一律不予报销。

　　六、加强资金管理。做到合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益，对各项往来款项要及时清理和催收。

　　七、加强库存现金的管理。应按规定限额提取备用金，做到日清月结，帐帐相符，帐物相符，发现不相符数字及时核对审查，否则追查责任。各部门不得设有小金库，一经查实，严肃处理。

　　八、财务人员做到支票和公司印鉴分人保管。每月将出纳账、对帐情况表报送董事长审阅。

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　　第一章总则

　　第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》和《xxxx股权投资基金管理有限公司章程》，参照《企业会计制度》，结合投资管理企业的特点及其管理要求，制定本公司财务管理制度。

　　第二条财务管理的基本原则

　　(一)公司根据财务工作量需要设置综合部，适当配备专兼职的财会人员，经全体股东同意，在保证安全可靠的前提下也可以实行财务外包或者委托代管。

　　(二)公司财务管理的基础工作必须规范扎实，原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备，公司发生的各项经济业务和财务活动必须通过会计核算。

　　(三)遵守国家财经法规，严格执行规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受各主管机关的检查监督。

　　(四)确保公司资产的保值增值，优化资源配置，保障投资者和员工的`合法权益。

　　(五)公司接受监事的监督，股东的检查，内、外部的审计。

　　第三条财务管理任务

　　(一)依法、合理地筹措资金，保证公司投资业务的开展和正常经营的需要。吸收投资人的资本金和债权人借入资金，必须认真考虑公司资产负债结构的合理性，考虑资金的风险和资金成本等因素，从中选择最有利的筹资方案。

　　(二)合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。

　　(三)做好收入、成本费用和利润的核算工作。

　　(四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债权人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系；公司与员工之间的分配关系。

　　(五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。

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　　一、会计岗位职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度，确保财务工作的合法、合规。

　　2、建立健全管理中心各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证管理中心资金和财产的`安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门合理使用资金、加强资金回流，确保管理中心资金安全。

　　5、进行成本、费用预测、核算和控制，督促工作团队降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为管理中心合伙人决策提供有效依据。

　　7、负责公司办公用品库的管理。

　　8、及时核算和上缴各种税金。

　　9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　10、加强其他财务人员管理，进行内部培训，提高财务工作人员素质。

　　11、完成管理中心工作程序规定的其他工作，完成财务负责人安排的其他任务。

　　12、负责保管财务专用章，保证该印章的正确使用及安全。

　　二、出纳岗位职责范围

　　1、办理现金收支和银行结算业务，管理货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

　　2、顺序、及时地登记现金、银行存款日记帐及其他业务台账，保证数字清楚、内容准确，及时核对库存现金，做到日清月结；

　　3、每月初前五个工作日内与会计人员完成现金和银行对账工作，与团队负责人核对收支业务台账，对账完毕须由双方签字存档；

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺承担赔偿责任；

　　4、负责保管公章及法人章，保证该印章的正确使用及安全。

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　　为了加强民非单位的会计核算和财务管理，认真贯彻执行财务工作纪律和职责规定，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》要求，结合民非单位实际情况，特制定财务管理制度：

　　一、财务预算制度

　　财务预算由董事会（所、中心领导）根据年度计划，必须在年末前一个月，以书面形式提出下年度的各项收支计划报告，经董事会（所、中心办公会）研究评审后逐项批准实施，重大项目开支（1万元以上的'）由董事会（所、中心办公会）决定，无预算计划的不得开支，特别情况支出项目应做追加预算。

　　二、财务报表制度

　　财务报表，由财务专人负责，有关财务工作人员每月月初5日前报上月财务报表，报董事长（主任、所长）签署，凡有经济收入的服务项目，必须及时填写报表，其收入及时上缴财务。做到报表清楚，帐款相符，若发生错误，其经济损失由财务经办人员负责赔偿。

　　三、有独立的银行账号

　　出纳员收入的帐款应及时存入银行，正规现金支出，应在规定限额内提取，现金帐目要日清日结，严禁以白条借据抵顶现金，严禁挪用公款。

　　四、因公借款或使用支票（500元以上），须经单位领导同意，由经办人员写出借款单据，登记签字方可；经办人应在一周内办理报销，报销单由董事长（所长）签字，不得无故拖延报销时间。

　　五、重大开支，由董事长（所长、主任）办公室研究决定，事后向董事会（所长、主任办公会）报告。

　　六、严禁外借账户、支票和虚开增值税发票。实行空白支票与财务专用章分开管理的规定。

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　　一、工作目标

　　1、以总公司xx后勤工作方案与措施为指导方针，进一步加强、规范总公司各项财务管理与经营服务核算体系，保障总公司xx后勤各项工作的顺利开展;

　　2、强化部门员工的财务管理与财务服务意识，充分利用xx后勤的新平台，改进目前工作中存在的不足之处，不断提高工作质量及工作效益，进一步树立“窗口”形象;

　　3、提倡奉献精神，提高优质服务，正确处理管理与服务关系，真正做到“当家理财，服务促效”。

　　二、机构设置

　　在xx设置财务定时服务点，主要负责处理零星现金报销及其它有关财务管理工作(具体时间根据工作需要另定)。

　　三、管理制度

　　认真执行各项财务管理制度，严格按照有关财务管理实施细则，全面负责地完成本部门的`各项职能工作，认真履行工作职责，遵守总公司的各项规章制度。

　　四、管理措施

　　1、原则上严格按照总公司的各项财务管理制度执行，各部门的报销与费用开支审批均参照总公司各部门经费审批程序规定办理，实行xx各部门单独核算体系;

　　2、由于xx校区远离市区且地处偏避，为确保人员及各项资金安全，各部门的各类现金收入，必须做到当日收款，当日缴清，现金收入不过夜，各部门自行负责缴存校内银行;

　　3、为加强与规范现金管理工作，减少现金流通领域的各种漏洞，将设立统一现金收费点，定时办理(出售)各类有价票证(电话卡等)的现金交易，确保资金的及时缴存与安全。

　　xx后勤的财务管理工作，我们将在具体的工作过程中，广泛了解并听取各部门的建议与要求，争取逐步健全工作制度、完善核算体系，共同努力做好xx后勤服务保障工作。

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　　一、目的

　　为了加强公司的财务管理工作，规范各项目的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本规定。

　　二、适用范围

　　XX电子商务科技有限公司所有员工

　　三、财务职责

　　负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。

　　四、店铺和账户管理

　　4.1企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。

　　4.2企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的'收支业务，不经由企业支付宝账户办理。

　　4.3客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进行绑定，严禁使用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严禁使用他人手机号码和邮箱；

　　4.4各店铺钱包由项目经理进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，项目经理可根据运营情况进行资金提现到绑定账户

　　4.5需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保证金，均需由项目经理书面申请，并报总监、总经理审批签字后方可进行。

　　五、费用报销管理

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　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

　　3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

　　4、保管好印章，严格按规定用处使用印章;

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

　　6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

　　7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的`会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

　　8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

　　9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;

　　10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

　　11、负责装订、管理睬计档案;

　　12、清楚工程整体大概情况，包括规模、合同额、所需主要材料、开完工时间及项目部人员构成等;

　　13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同催促项目部回款;

　　14、根据各工程预算进行工程成本的控制;

　　15、每月末及时催促各项目部报帐;

　　16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

　　17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

　　18、工程付款根据合同、财务帐、工程预算进行审核;

　　19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用

　　20、进行成本费用控制、核算、考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

　　21、介入业务项目、采购部与材料供给商的结算;

　　22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

　　23、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和解释。

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　　第一章财务管理目的

　　第一条维护企业所有者的利益，按企业所有者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。

　　第二章财务管理工作职责

　　第二条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行情况。

　　第三条每年初搜集公司的生产经营计划，分季度对照计划执行情况，分析完成或未完成计划的原因，报总经理。

　　第四条对公司的资产进行管理。

　　第五条规范企业财务行为。

　　第六条参与企业经营管理，各条块的财务人员应参与本企业重大经济活动及经济合同的签定，对合同未经各部门会签即要求付款的情况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。

　　第七条执行公司会议制度，定期参加工作会议，汇报工作，解决问题。

　　第八条明晰企业总体资产状况。

　　第三章资产管理

　　第九条流动资产的管理

　　第十条固定资产管理

　　1、下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。

　　2、对于固定资产其他方面的.管理，参照总公司物资管理规定执行。

　　3、低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。

　　第四章内部报销的管理

　　第十一条本规定适用于公司。

　　第十二条报表种类

　　1、旬报。

　　2、资产负债表、损益表、报表分析。

　　3、内部报表（根据公司的不同行业性质制定的内部报表）。

　　第十三条上报时间

　　1、旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支情况，2日报告上月财务收支情况。遇节假日顺延。

　　2、资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。

　　3、各类内部报表：每月10日前上报。

　　第十四条报表要求

　　1、报表内容应真实、完整。

　　2、上报时间应准时。

　　3、在旬报中应及时反映特殊的、不常有的财务收支情况，并详细附于文字说明。

　　4、报表格式由总公司财务部统一规定。

　　第十五条对各条块执行制度情况的管理

　　1、结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成情况，并由董事长决定处理措施。

　　2、对下属各条块违反财务制度的情况，一经发现，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按分级管理条例，对相应负责人追究责任。

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　　一、会计人员的基本职责

　　（一）如实反映项目的各项经济业务活动，提供真实可靠的会计资料，会计人员必须遵照《会计法》，执行具体会计制度规定，切实做好记帐、算帐、报帐工作，对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制，为项目的经营管理提供准确的`数据资料。

　　1、认真填制和审核会计凭证，登记帐簿，及时记录各项财产物资的增减变化。

　　2、准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

　　3、按期核对帐目，核实库存，编制会计报表，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符，保证会计数字真实可靠。

　　4、及时向本单位和上级管理机关提出报告，提供准确的会计资料。

　　（二）加强会计监督，维护国家财经纪律，会计人员必须按照财务制度的规定，监督财务计划、预算的执行情况。

　　1、对以下财务活动进行监督

　　（1）资金的使用是否符合规定，去向是否执行计划；

　　（2）各项收入的取得是否合理；

　　（3）费用开支：：是否符合开支标准；

　　（4）提取各项基金是否符合有关规定；

　　（5）财政上缴任务是否及时完成；

　　2、坚决制止违反财经纪律的行为，同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

　　（三）加强经济核算，讲求经济效果。贯彻节约的原则，力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费，取得尽可能大的经济效果。

　　二、会计人员的主要权限

　　（一）会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算，遵守国家财经纪律和财务会计制度，如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行，并向本单位领导人报告，对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为，会计人员必须坚决制止，拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

　　（二）会计人员有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参加有关生产、经营管理会议，有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

　　（三）会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况，有关部门要如实反映，积极配合。

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