备用金管理制度（集合15篇）
在学习、工作、生活中，制度的使用频率逐渐增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编为大家整理的备用金管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
备用金管理制度1
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购零星客户礼品备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、项目突发事件备用金；
4、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于项目部工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款（备用金管理人员可由财务人员管理）。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购客户零星礼品用款，单次不得超过20xx元，超过20xx元的`礼品采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。以上礼品采购必须由部门副总及公司副总审批签字。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
部门副总级别：200元/天
部门经理或以上级别：150元/天
普通员工级别：100元/天（此金额包含餐费超出补助金额自行付费）
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为5000元。特殊情况，需由项目经理提前向公司总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。
对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司行政人事部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度2
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请
(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
(1)设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的`2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
备用金管理制度3
目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请
(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。
(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。
(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。
(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：
1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB20xx元每月，可循环使用;
2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。
3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用;
4.校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。
5.该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。
请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。
第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：
1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时光为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：
1、办事处日常办公支出;
2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出;
3、办事处所用办公设备/固定资产类支出;
4、办事处所连辖市场开发支出;
5、其他得到批准的支出;
第七条、备用金的'使用程序：
3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、备用金专管员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。
5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。
第八条、备用金的报销程序
1、备用金实行按月结算的管理方式。
2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。
各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。
借支
1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支款或补充备用金。
保管
1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。
2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
3、备用金账户应做到逐月结清。
4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
定额
(一)定额管理
定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理办法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。一般对用于费用开支的小额备用金，实行定额管理的办法;对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中经常保留核定的找零款，不存在支出和报销的问题。
非定额
(二)非定额管理
非定额管理是指用款部门根据实际需要向财会部门领款的管理办法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为减少备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采用非定额管理的办法，在淡季零星收购时则采用定额管理的办法，实行交货补款。
总而言之，无论实行哪种管理办法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必须办理交接手续，以明确经济责任。
备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记减少数，余额表示库存的备用金数额，并按照领用单位或个人设明细分类账户核算。
制度
1.设置批准制度
对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。
2.定额管理制度
对批准使用备用金的部门，必须根据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。
3.日常管理责任制度
使用部门必须对备用金指定专人管理，并明确管理人员必须执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。
4.清查盘点制度
财会部门必须对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
5.审查入帐制度
对备用金使用部门报销的所有票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。
备用金管理制度4
为了防止资金流失，加强资金管理，提高工作效率，现就公司备用金管理规定如下：
一、备用金分类
备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。根据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的'特点。临时备用金一般需于当月及时归还或报账冲销。
二、备用金借支、归还手续
1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续
（1）借支：借款人填写《借款单》—部门负责人签字—财务经理审核—财务总监审核—董事长审批—出纳审核付款—会计记帐。
（2）会计核算设置科目：“其他应收款—定额备用金—部门/姓名”；“其他应收款—临时备用金—部门/姓名”。
（3）定额备用金配备表
定额备用金配备表
（4）归还：
定额备用金实行年初借入，年末结账前结清的管理办法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。
临时备用金需按时归还或及时报账冲销。出纳于每月25号前清理临时性个人备用金借款，并催促当事人及时归还借款或办理报账手续，财务经理负责协助催收。
三、备用金管理
1、定额备用金的管理：
（1）根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；
（2）定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。
（3）因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
2、临时备用金的管理:
（1）临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。
（2）具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。
（3）临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
（4）临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。
（5）部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。
3、其他相关规定
（1）借支不分金额大小，均须报董事长审批。
（2）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
（3）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，
年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
（4）各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，借款人员发生人事变动或离职，人事部门及其他相关单位、部门未通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，造成的损失由相关责任单位或部门负责。
备用金管理制度5
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而消失的，为了保证备用金的`完整性和平安性，特拟定以下制度。选购员、收银员、出纳员、司机等要熟识并遵守此制度。
1、备用金的申请
（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明缘由。
（2）财务部对此进行调查和审核，假如确因业务需要，财务部请示总经理审批。
（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和平安。
2、备用金的保管使用
（1）设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得消失占用、挪用备用金的状况。
（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
（3）在对备用金的盘点当中，假如发觉备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人马上补上，有长款状况则要求保管人解释缘由。
（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。
（5）假如备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政惩罚是口头、严峻警告、最终警告等惩罚）。
（6）保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
备用金管理制度6
第1章、总则
第1条、目的
为了加强公司各下属单位备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，现根据公司《资金管理制度》，特制定本办法。
第2条、名词解释
备用金是公司各下属单位各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等，以现金方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。
第3条、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极、灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用。对于私自挪用备用金等行为，一经发现则严肃处理。
第4条、本办法规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
第5条、公司实施定额备用金与临时备用金相结合的办法。
第2章、定额备用金的管理
第6条、定额备用金限额的计算方法如下列公式所示：
定额备用金限额=年度日常费用预算总额/360x10 第7条、日常费用包括办公费（包括日常性物料消耗）、市内交通费用（包括车辆使用费）、经常性业务招待费等。日常费用的具体额度由单位负责人申请，经财务总监审定。
第8条、定额备用金由单位负责人指定专人保管，保管人员名单须报财务部备案。各单位办事人员在办理相关业务时，如需使用备用金，经单位负责人批准后，可向保管人借支；业务办理完毕后，经办人员到财务部报销并将报销款项还给保管人，补足备用金。
第9条、定额备用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，备用金须足额还回财务部，逾期未还，经两次催收后，财务部有权从单位负责人和保管人员工资中扣回。
第10条、每年 1月份第三周，各单位根据本年度审定的备用金额度到财务部办理借支手续。若尚未审定额度，延用上年额度，审定后多退少补。
第11条、各下属单位负责人和备用金保管人员岗位变动或离职时，定额备用金必须做相应交接，交接表原件的其中一份交财务部备案。
第3章、临时备用金的管理
第12条、临时备用金的借用和报销手续
一般情况下，不予借支临时备用金，临时备用金借支须依照以下程序进行。
1．公司经总经理和财务负责人批准。
2．工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发一式三联放《借款单》，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经相关负责人批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《借款单》各项内容是否正确、完整，审核无误后办理付款手续。
3．借款人员完成业务后应在三日内持报销单据到财务部办理报销手续。报销单据经相关负责人签字批准后，须由财务人员根据财务管理制度及公司其他相关制度审核单据的合法性，审核无误后可办理报销手续。
4．借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的'超支款项应及时付现退还本人；对于报销后低于备用金金额的款项，应让报销人员退回余额，以结清原借款单所借账款。
第13条、临时备用金的管理
1．财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
2．借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延且在财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
3．跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年初的借款。
第4章、附则
第14条本办法由公司财务部负责制定、修订，其解释权归财务部。
第15条本办法报总经理审核批准后，自颁发之日起生效实施。
备用金管理制度7
第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。
其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员乐观敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉处理。
第四条、备用金的管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。
2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：
1、备用金的申请必需严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：
1、办事处日常办公支出；
2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；
3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；
4、办事处所连辖市场开发支出；
5、其他得到批准的支出；
第七条、备用金的使用程序：
1、办事处人员需支取备用金时，需填写"借款单'，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好"报销单'的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将"报销单'返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
3 、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅"备用金'台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、备用金专管员必需妥当保存支付备用金的`收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报总公司人事行政部门备查。
5、借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销年借款。
第八条、备用金的报销程序
1、备用金实行按月结算的管理方式。
2、备用金专管员于每月25日将"备用金'帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
第九条、本方法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。
备用金管理制度8
第一条为了保护矿山地质环境，防治地质灾害，加强矿山地质环境恢复治理，根据《湖北省地质环境管理条例》，结合本省实际，制定本办法。
第二条在本省行政区域内开采矿产资源的采矿权人，应当依法履行矿山地质环境恢复治理义务，并缴存矿山地质环境恢复治理备用金(以下简称备用金)。
第三条备用金是指采矿权人在开采矿产资源过程中及其在闭坑、停办、关闭矿山后为保护矿山地质环境，防治地质灾害和恢复植被等应缴存的备用治理费。
备用金属采矿权人所有，列入生产成本。采矿权人履行矿山环境治理义务，经验收合格后，备用金本金及其利息收入返还采矿权人。
第四条备用金依照采矿权的审批权限分级收存。
国土资源部和省审批发证的由省国土资源行政主管部门负责收存;市(州)、县(市)审批发证的，分别由市(州)、县(市)国土资源行政主管部门负责收存。
第五条备用金的收存额按以下公式计算：
备用金收存额=收存标准(累进制)×采矿许可证登记面积×采深系数×采矿许可证有效期(年限)。
其中，备用金收存标准及采深系数见附件。
第六条采矿权人应当在取得采矿许可证后1个月内，与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并缴存备用金。
本办法施行前已经取得采矿许可证的采矿权人，应当在本办法施行后3个月内，与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并缴存备用金。备用金缴存额以本办法施行之日起计算。
《矿山地质环境恢复治理责任书》样式由省国土资源行政主管部门统一制定。
第七条采矿许可证有效期在3年以下(包含3年)的，应当一次性全额缴存备用金;采矿许可证有效期在3年以上的，可以分期缴存备用金，第一次缴存的数额不得少于备用金总金额的30%，余额按剩余期限年均数在采矿权人年检时缴存。
第八条采矿权人变更矿区范围、主采矿种以及采矿许可证期满，申请延续登记的，采矿权人应与负责收存备用金的国土资源行政主管部门重新签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并缴存备用金。
第九条采矿权人转让采矿权的，应同时办理备用金本息转移手续，由采矿权受让人与负责收存备用金的国土资源行政主管部门签订《矿山地质环境恢复治理责任书》，并承担相应的矿山地质环境恢复治理义务。
第十条开采矿产资源造成地质灾害破坏或者诱发地质灾害的，采矿权人应当采取措施进行恢复治理。对恢复治理措施不力、不及时的采矿权人，负责收存备用金的国土资源行政主管部门应责令其限期恢复治理。逾期不恢复治理的，负责收存备用金的国土资源行政主管部门组织有关单位进行强制治理，治理费用从其缴存的备用金及利息中支出。采矿权人应当在治理工程结束后3个月内补齐已支出的.备用金。
第十一条采矿许可证有效期3年以上，需分期实施矿山地质环境恢复与治理的矿山，采矿权人要求对分期治理工程进行验收的，应书面提出申请。经验收合格的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门签发矿山地质环境治理工程验收合格通知书，并可适当抵缴备用金数额。
第十二条矿山停办、关闭或者闭坑前，采矿权人应当完成矿山地质环境治理，并向负责收存备用金的国土资源行政主管部门书面提出验收申请。负责收存备用金的国土资源行政主管部门应当在收到采矿权人书面验收申请20个工作日内组织有关专家完成验收。
经验收符合《矿山地质环境恢复治理责任书》要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门签发矿山地质环境治理验收合格通知书，并及时将备用金本息返还采矿权人。
矿山地质环境治理不符合要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门责令采矿权人限期进行治理。逾期不治理或者治理仍达不到要求的，由负责收存备用金的国土资源行政主管部门通过向社会公开招标等方式，组织有关单位用备用金进行治理。
治理费用超出采矿权人所交备用金(含利息)的部分由采矿权人承担，国土资源行政主管部门可依法向采矿权人追缴。矿山地质环境恢复治理工作完成后备用金还有剩余的，剩余部分返还采矿权人。
采矿权人凭矿山地质环境治理工程验收合格通知书，报请原发证机关办理采矿权注销手续。
第十三条国土资源行政主管部门收存备用金后，应当向采矿权人开具省级财政部门统一印制的往来款项收据。
备用金的收存实行“票款分离”，统一纳入同级财政专户，实行专户存储，专款专用，不得挪作他用。
第十四条对按规定予以返还采矿权人的备用金，由国土资源行政主管部门向同级财政部门提出申请，财政部门审核同意后，拨付到同级国土资源行政主管部门，财政专户在做会计处理时冲销备用金收入。
对按规定不予返还的备用金，作为同级财政的非税收入，实行“收支两条线”管理，专项用于矿山地质环境治理，由组织实施治理的国土资源行政主管部门编报支出计划，报同级财政部门审批拨付使用。
矿山地质环境治理项目完成后，项目承担单位应提交财务决算报告，聘请具备相应条件的会计师事务所对决算报告进行专项审计，经负责组织治理的国土资源行政主管部门审核后报同级财政部门审批。
第十五条财政和审计部门应当加强对治理项目资金使用情况的监督检查。负责收存备用金的国土资源行政主管部门应当建立相应的管理制度，自觉接受财政和审计部门对备用金收存、使用、返还等情况的监管。
第十六条采矿权人在规定期限内未足额缴存备用金的，由收存备用金的国土资源行政主管部门责令限期缴存;逾期拒不缴存备用金的，处以1万元以上3万元以下的罚款，并不予办理采矿权的延续、变更、转让、登记和年检注册等手续。
第十七条开采矿产资源造成地质环境破坏或者诱发地质灾害的，由收存备用金的国土资源行政主管部门责令限期恢复、治理;逾期不恢复、不治理的，处以1万元以上3万元以下的罚款。
第十八条国土资源、财政等有关行政主管部门及其工作人员占有、挪用或者不按规定返还备用金的，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十九条本办法自20xx年5月1日起施行。
备用金管理制度9
一、目的
为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
二、范围
是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。
三、职责
1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；
2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回；
3、由总经理负责备用金的审批。
四、备用金分类
为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；
3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的'特点，一般不超过规定限额。
五、管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的情况报财务中心备案；
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形式报公司财务中心；
3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；
4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。
六、备用金的使用程序：
1、定额备用金和临时备用金的使用：
1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；
2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；
3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财务中心备查；
4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。
2、出纳备用金的使用：
1）出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，
填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关票据记帐。
2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。
3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。
4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。
5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。
3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；
5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金
七、其他相关规定：
1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心负责收回；
2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承担相应的法律责任；
3、使用备用金人员应及时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。
八、惩罚
1、出纳在审批手续不全情况下借支备用金的，按借支金额10%处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任；
2、到期临时备用金借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的，每发现一笔，对出纳扣罚100元；
3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的，必须提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；
4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点（一个月不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；
5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次处罚100元，造成损失的，由责任人承担.
6、财务中心对借款人的借款信用进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后借款，甚至取消借款资格；
九、附则
1.本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起执行。
备用金管理制度10
备用金管理制度
为了更好地控制和管理营销系统备用金，健全备用金管理体制，保障本公司发展的稳定与效率，特制定本制度。
一、借款标准：
1、营销系统科室人员(含科长)备用金借款最高限额为1万元(含1万元)，副部长级以上(含副部长)备用金借款最高限额为2万元(含2万元)。所有的借款各部必须登记台帐。
二、审批程序：
1、营销系统科室人员因工出差的员工需借用备用金时,由本人填写“借款申请单“一式二份,借款单据上必须注明个人厂编。
2、营销系统总部人员备用金借款金额在1万元以下(含1万元)的，由各部门主管部长审批。
3、各类人员的备用金超标准借款必须经营销财务部部长加具意见，营销副总裁批准后，提交营销财务部会计核算科出纳支付。
三、返纳要求及扣罚标准：
1、备用金借款原则上应于因工出差返回总部后及时返纳，若未及时返纳,累计借款金额少于各级别标准的，到当年12月26日前要返纳,如超过此时间仍未返纳的,则按应返纳全额逐月在该员工当月工资中扣除，直至扣清，另按应反纳额的5%予以扣罚。
1、副部长级以下人员借款1万元以上的`,由借款当月起,会计期超过2个月,单据还未返纳的，则平均分期扣罚该员工工资，直至当年12月26日仍未返纳完的,则按应返纳全额扣罚该员工当月工资。
3、营销系统员工借用公款后而申请离职者,应自觉清还借款,行政部凭财务部门签发的清债确认单才给予办理离职手续,若借款人末清还债款而离职的,其债务由所在部门负责，全额在部门工资中扣除。
4、扣罚通知单在当年12月份的26日前由营销财务部财务人员填写并交被扣罚部门主管部长，被扣罚部门在当月28日前反馈意见给营销财务部，如不按时反馈的则视同认罚。
5、营销财务部财务人员如不据实扣罚，一经集团财务部或集团审计部发现，则对责任会计按应返纳备用金总额的1%扣罚。
6、如有特殊情况需要免除扣罚或跨年度不返纳的，由责任部门申请并说明原因和提供担保人同意书，经营销财务部部长批准并备案方可。
四、本制度适用于营销系统总部编内人员，分公司备用金制度参照《分公司管理手册》。
备用金管理制度11
为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度详细管理方法如下：
1、依据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB20xx元每月，可循环使用；
2、校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。
3、平常，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；
4、校区备用金主要用于因特别状况急需支付的零星支出（款待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的.办公用品选购等事项。其他超过500元的特别支出须向总部申请付款。
5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人担当。
请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格根据以上规定执行备用金日常管理核算工作。
备用金管理制度12
为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：
1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB20xx元每月，可循环使用;
2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。
3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的'业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用;
4。校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。
5。该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。
请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。
备用金管理制度13
备用金管理制度是国有企业对备用金的申请、使用、报销、核算、监督等环节进行规范管理的重要依据。本文将详细介绍国有公司备用金管理制度的规范要求、管理流程与执行要点，以确保备用金的合理使用和有效监控。
一、备用金管理制度规范要求
制度依据：国有公司备用金管理制度应依据《企业会计准则》、《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况制定。
2.备用金定义与分类：明确备用金的定义，包括定额备用金和非定额备用金。定额备用金是指公司为满足日常零星开支需要，预先拨付给各部门或个人的一定数额现金；非定额备用金是指根据实际需要临时拨付，使用完毕后立即报销或结算。
3.备用金用途：明确规定备用金的.使用范围，仅限于支付公司日常办公、差旅、采购等小额、零星、临时性支出，不得用于私人消费、投资或非法用途。
二、备用金管理流程
1.备用金申请：员工或部门根据实际需要填写备用金申请单，详细列明备用金用途、金额、预计使用期限等信息，经部门负责人、财务部门、分管领导审批后方可拨付。
2.备用金拨付：财务部门根据审批后的备用金申请单，通过现金或银行转账方式将备用金拨付给申请人。对于定额备用金，应定期核查使用情况，必要时调整额度。
3.备用金使用：申请人应严格按照审批用途使用备用金，保留所有原始凭证，并在规定期限内报销或结算。严禁挪用、截留备用金。
4.备用金报销与结算：申请人应在备用金使用完毕后，及时提交报销单据和原始凭证，经财务部门审核无误后予以报销或结算。对于非定额备用金，使用完毕后应立即报销或结算。
5.备用金核算与监督：财务部门负责备用金的会计核算，定期对备用金使用情况进行检查和审计，确保备用金使用的合规性、真实性和有效性。公司监事会、审计部门等应加强对备用金使用的监督。
三、备用金管理制度执行要点
1.制度宣传与培训：公司应定期组织员工学习备用金管理制度，提高员工对备用金管理的认识和技能，确保备用金管理制度得到有效执行。
2.制度执行与监督：公司应设立备用金管理专门机构或人员，负责备用金管理制度的执行与监督。对违反备用金管理制度的行为，应严肃查处，追究相关人员责任。
3.备用金信息化管理：公司可采用信息化手段，如备用金管理系统，实现备用金申请、审批、拨付、使用、报销、结算等全过程的电子化管理，提高备用金管理效率，降低管理成本。
四、结语
国有公司备用金管理制度是规范备用金管理、防范资金风险的重要手段。公司应依据相关法律法规，结合实际情况，制定科学、合理的备用金管理制度，明确备用金申请、使用、报销、核算、监督等环节的规范要求和管理流程，并加强制度宣传与培训，确保备用金管理制度得到有效执行。同时，公司应加强备用金信息化管理，提高备用金管理效率，降低管理成本。通过严格的备用金管理制度执行，确保备用金的合理使用和有效监控，为公司的稳健运营和健康发展提供保障。
备用金管理制度14
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式资料填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管领导审批后，再将“报销单”回到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的'现金并规定使用范围；使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员务必按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，务必按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目状况不一样，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊状况，需由项目经理提前向总经理说明状况，予以审批。
4、其他借款，根据实际状况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一职责人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
九、所有各种备用金，务必在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因务必跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度15
第一章、总则
第一条、目的
为了加强公司（包括各子公司、部门、项目）备用金管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
第二条、名词解释
备用金是公司工作人员用作零星开支、 业务采购、差旅费等，以现金或网银转账方式借用的款项，包括临时备用金和定额备用金。
第三条、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
第四条、管理原则
实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
第二章、备用金管理
第五条、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，需从 OA 中提请“借款单”，“借款单”
经审核无误后才能办理付款手续。填写借款单，必须填写声明：此备用金仅限用于公司开展正常工作或业务使用，不得用作其他用途，否则自行承担一切法律责任。
2、借款人员完成业务后应在三日内在 OA 中提请“日常费用报销单”或“差旅费报销单”，并经主管领导审批后，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围。使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经部门负责人及总经理同意后，方可延期。
第六条、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过 5000 元，超过 5000 元的'材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
第七条、项目备用金
各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每项目 1 万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
第八条、其他备用金
其他借款，根据实际情况核定金额。
第九条、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准后提请财务部，财务部按照借款用途审核备用金借款金额，审核无误后提请总经理审批，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
第十条财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
第十一条借用备用金的人员应在四周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
第十二条所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
第十三条本制度由公司财务部负责解释和修订。
第十四条本制度自董事会审议通过之日起实施。
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