现金管理制度(经典)
在生活中，越来越多地方需要用到制度，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的现金管理制度，希望能够帮助到大家。
现金管理制度1
内容概述：
酒店现金管理制度主要包括以下几个关键方面：
1、现金流量预测与控制：确保准确预测收入与支出，合理安排现金流。
2、现金收付流程规范化：明确现金的接收、保管、支付及记录的步骤和责任人。
3、内部审计与监督：建立内部控制系统，防止资金流失和欺诈行为。
4、财务报告与分析：定期进行财务分析，评估现金管理效果。
5、现金风险管理：识别并应对可能影响现金流的.风险因素。
现金管理制度2
现金收支管理制度是企业管理的核心组成部分，旨在确保企业资金的合理流动和有效管理，防止财务风险，提升运营效率。该制度主要涵盖了以下几个方面：
1、现金管理政策
2、收支审批流程
3、账目记录与核对
4、内部控制与审计
5、应急处理机制
内容概述：
1、现金管理政策：定义现金流入和流出的规则，如现金存款期限、支付授权级别、备用金管理等。
2、收支审批流程：明确每项收支的'审批权限和程序，确保每一笔交易的合法性。
3、账目记录与核对：规定每日现金余额的记录和定期的账目核对，保证财务信息的准确无误。
4、内部控制与审计：设立内部审计机制，定期检查现金管理执行情况，防止舞弊和错误。
5、应急处理机制：针对可能出现的现金流问题，制定应对策略，确保企业运营不受影响。
现金管理制度3
一、现金收取与上交
1.各现金收取点每周二、四将所收现金送存财务;如当日所收现金数额较大,须于当日15:30前与矿财务联系并及时上交。
2.库存现金最高上限为5000元,超过即视为违纪,当事人按“三违”处理,并罚当事人200元、罚单位行政主管500元。
3.严禁公款私存、坐收坐支、收款不入账、将现金转借或挪用等行为,一经查实,当事人调离岗位,罚当事人500元、罚单位行政主管1000元;情节严重的,将按照相关规定处置。
二、现金保管
1.各收费点配齐小型保险柜,保险柜应用地螺丝固定在一定位置,存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间,房间应安有防盗门。
2.限额内的现金一律放在保险柜内,不得放在办公桌内、带回家中或存入私人账号。
3.收费人员岗位调动,新收费人员应更换使用新的密码;保险柜钥匙丢失或发生故障,应立即报请领导处理,不得随意找人修理或修配钥匙。
4.纸币和铸币,应实行分类保管。收费员对库存票币分别按照纸币的.票面金额和铸币的币面金额,以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
三、现金盘点与监督管理
1.收费人员要每天清点库存的现金,做到账账相符、账实相符,并填制现金收、缴、余日记台账。出现盘亏或盘盈,均按实际差额的2倍给予行政主管处罚。
2.公司办每周三、五对现金收取点进行监盘,监盘情况要编写简报及时上报公司领导,并在每周公司例会上通报。单位行政领导及收费人员有义务配合监盘,并对监盘情况签字确认。
现金管理制度4
为维护单位正常财经纪委，保证资金安全及合理使用，特制定现金管理制度。
一、现金管理实行备用金制度，年初由出纳人员根据一年时间内的现金需要量领取备用金。
二、年度终了，备用金应全部归还财务室。
三、现金支票印鉴必须分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳管理使用。
四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。
五、现金使用的范围：
1、职工工资、津贴
2、个人劳务报酬
3、根据国家规定颁发个人的'教育教学、课题研究、论文评选、体育成绩等各种奖金。
4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、1000元以下的开支。
六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
现金管理制度5
一、严格遵守执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行的《现金管理暂行条例实施细则》。
二、区财务部及各分店的库存现金要求实行定额管理，库存限额由区财务部及各分店提出计划，报区主管经理及银行审定。一经核定必须严格遵守掌握，不得超过。
三、各分店对当日收入的.现金，按要求整理好，由保安人员陪同及时送交银行，不得坐支。如需补充限额时，应向银行另行提取。
四、必须按规定范围使用现金，现金的使用范围：
1、支付给员工的工资、奖金、津贴、福利费等;
2、支付出差人员必须随身携带的旅差费;
3、一千元以下的各项零星支出;
4、中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
五、员工持发票或有关单据报销时，须填写报销凭证，部门负责人和会计主管签字，主管总经理签字，出纳员复核无误后，方可办理报销结算，并在已付款的凭证上加盖“现金付讫”戳记。
六、出纳员对于失实、不合法的原始凭证有权拒绝受理，对于记载内容不完整、不准确的原始凭证应当退回，要求补充更正，对违反国家政策、财务制度及公司财务管理规定的收支不得办理。
七、必须建立健全现金账目，逐笔记载，账款要日清日结，做到账账相符，账款相符。
八、遵守现金管理纪律：
1、不准白条抵库;
2、不准保留账外公款，私设小金库;
3、不准从销货款中坐支现金;
4、不准用转账支票套取现金;
5、不准利用本单位账户代他单位或个人收取现金;
6、不准把本单位收入的现金，以个人名义存入储蓄户;
7、不准因私事借支公款;
8、不准用现金购置国家规定的专项控制商品;
9、收款台对当日结账后发生的长短款，应及时上报，及时处理。
九、因公外出人员，经领导批准携带必要的现金，返回单位三日内应主动向财务报账，如有部分手续不完备，仍需先将剩余现金交回财务部，并于五日内报清手续。经批准借支的现金要将借条上账，借款人报账时出纳员开具收据。
十、保管现金的部位要有安全防范措施，门要安装保险锁，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管，下班要检查窗户是否关严，保险柜是否锁好后方能离开。
十一、区财务部或稽查部门对下属单位现金管理执行情况进行检查，各部门对检查人员应积极提供材料，如实反映情况，发现有违反现金管理问题视其情节轻重，按规定给予处理。
十二、出纳员每月向人事部门提供内部人员借款清单。
现金管理制度6
第一章总则
第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围
第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理
第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。库存现金限额一般为X天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理
第七条公司现金收付由出纳人员负责。现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。
第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
第十九条无论是否签合同、协议，公司的.所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，稽核员按预算审核。
第二十二条预算内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由
指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，交财务部经理签字办理。
第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在X天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
第二十五条业务人员出差借款XX元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项
第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。
第二十八条单位之间不得互相借用现金。
第六章附则
第二十九条本制度自颁布之日起实施。
现金管理制度7
现金管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在确保企业资金安全，提高资金使用效率，防止财务风险。该制度涉及多个层面，包括现金管理流程、审批权限、内部控制、报告机制以及合规性要求。
内容概述：
1、现金管理流程：定义从收入到支出的整个现金流动过程，包括收款、存款、支付、账目核对等环节。
2、审批权限：设定各级管理人员对现金交易的.审批权责，明确授权范围和审批程序。
3、内部控制：设立内部监控机制，如定期盘点、账实相符检查，防止舞弊和盗窃。
4、报告机制：建立现金流量报告系统，定期向管理层提供现金状况及预测分析。
5、合规性要求：遵守相关法律法规，确保企业的现金管理符合税务、审计等监管要求。
现金管理制度8
为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案工作制度，根据中华人民共和国财政部、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》的规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法：
一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。
因此必须加强对会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。
二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理立卷及装订成册。
当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。
三、归档范围：
1、会计报表2、会计帐簿3会计凭证
实行会计电算化，年末必须将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。
四、整理方法：
1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。
帐薄：一般是一本为一卷（册），即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，再按会计科目顺序装订成册，并加具帐簿封面。
凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，连同所附的.原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。
报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷内目录一般填到月或季表类型。
2、组卷：
会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。
3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间顺序排列，报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，表格在后。
4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽出。
5、装订：应拆除所有金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。
6、拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即作者）、时间（针对年月）、内容和名称四部分组成。
7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，一年度一个流水案卷号。
8、编制案卷目录：历年案卷目录分报表、帐簿、凭证装订成三本。
9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以方便利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册（案卷目录）一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。
五、保管期限：
1、会计报表：
年报为永久；月报表和季报表为五年。
2、会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和辅助帐均为十五年。
3、会计凭证：十五年。
六、会计档案的保管和利用：
1、会计档案实行集中统一管理的原则。
2、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。
3、会计档案应为本单位积极提供利用，也可以为上级单位提供利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，经本单位领导批准。如有特殊需要，经本单位负责人批准后，提供查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用提供依据。
七、会计档案的鉴定与销毁：
会计档案保管期满需要销毁，（除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外），由档案室提出销毁意见，会同财会部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，按不同情况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派人监销。销毁后，经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章
现金管理制度9
一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。
二、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。
三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。
四、现金数额超过100元以上必须存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。
五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。
六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。
七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或使用5000元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。
现金管理制度10
1、现金管理
a、根据帐款分开的原则，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得
兼管现金凭证的填制和稽核工作。
b、严禁私设小金库，违者一旦查出按贪污论处。
c、现金管理应按照中国人民银行《现金管理暂行条例》规定的使用范围支付和收取现金，接受有关主管部门的监督。对外币的管理须按国家外汇管理局《外汇管理暂行条例》的有关规定执行。现金主要用于日常零星支付。大额支用现金每笔3000元以上须经公司财务副总裁审批。
d、库存现金限额：人民币10000元，超出部分应及时送存开户银行。
e、出纳员应采取必要措施保证现金、支票、发票、原始凭证和传票等的安全。
f、出纳员在收取业主管理费等现金收入时应明确告知业主尽量采用银行托收，收取现金时应注意防范识别伪钞。
g、支付现金时出纳员凭经办人填制的借款单或报销单，按规定的审批权限经审批人、经办人、财务稽核人员签章后方可支付现金。
h、出纳员、财务稽核人员应分别审核现金原始单据，保证票据的真实、合法、有效，不得以白条抵库。
i、现金报销应做到及时。市内办事借款报销，事毕不超过三天，外埠办事借款报销事毕不超过五天，严禁拖欠占用公款。
j、出纳员依据现金支付凭证，分币种按时间顺序登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。
k、财务经理或财务主管应不定期地核查出纳员库存现金与现金帐结余额是否相符，如不符应查明原因。
l、收款员当日收取的款项，必须在当日下班前交给出纳员。
2、备用金管理
a、为方便工作，简化手续，对因工作需要周转资金的部门和个人经公司总裁批准（公司）、分公司经理（管理处主任）审批后支取。
b、周转金主要用于零星费用支出。
c、市内办事周转金限额控制在1000元以内，特殊情况可适当提高。住外埠机构和个人按实际需要由公司总裁批准的限额使用。
d、备用金年末由财务部门收回，需要继续使用的年初重新办理借款手续。
e、备用金由借款人负责保管，安全自负。
g、办理储蓄户的备用金利息，凭银行计息清单上缴财务部门。
3、支票管理
a、支票由出纳员专职管理。
b、购入支票要建立登记簿，做好登记，填写购入日期、行名、支票类别、
起止号码、经办人签字等。
c、领用支票应凭领导签批、经办人签名的借款单办理领用手续。
d、出纳员在签发支票时应填写日期、大小写金额、用途、收款单位名称等。
对事前难以确定收款单位和金额的须填写限额，领用人要在支票存根上签字备查。
e、出纳员对逾期（超过五天）未报的支票要督促经办人结帐，对无正当理由拖延不结的有权停发支票，并向上级反映其情况。
f、未经财务副总裁同意支票不得背书转让。
g、支票印鉴管理：公司财务部在银行预留'财务专用章'和法人代表章由财务主管领导和财务经理分别保管；分公司（管理处）银行预留印鉴除上述公司财务部印鉴外，增加一枚分公司经理（管理处主任）章，到公司财务部加盖空白支票每次不得超过10张。分公司经理（管理处主任）印鉴由经理（主任）本人保管，支票使用时方可加盖经理（主任）印鉴。严禁将经理（主任）印鉴交给出纳员或收款员保管。
h、支票书写的收款单位名称必须与发票或收据所盖印鉴名称相符。委托付款必须由原收款单位出具委托付款书。
i、现金支票不得交与非财务人员代提现金。
j、各种原因作废的支票应由出纳员加盖'作废'戳记，妥善保管。
4、银行帐户管理
a、公司银行帐户管理在公司财务副总裁直接领导下，由财务部经理全面负责，承担日常运作和监管的直接责任，各运作环节由经办人承担具体责任。
b、银行帐户的开设
（1）任何以公司名义、私人名义开设银行帐户，均实行申报制度；
（2）公司开设银行帐户，由财务部提出申请，报公司总裁批准。
（3）分公司（管理处）开设银行帐户，由分公司（管理处）提出申请，经公司财务副总裁批准，财务部备案。
（4）公司开设的银行帐户，银行预留印鉴办法，由公司财务专用章和公司负责人私章共同组成；取得非法人分支机构资格的分公司（管理处）经公司财务副总裁批准，可以分公司（管理处）名义开设银行帐户，预留银行印鉴为分公司（管理处）财务专用章和分公司（管理处）负责人私章；未取得非法人分支机构的分公司（管理处）一律以公司名义开设银行帐户，预留印鉴为公司财务专用章和分公司（管理处）负责人私章。
（5）由申请人办理有关银行开户手续。
c、银行帐户的`运作
（1）银行支票、汇票、储蓄存折、财务印鉴由专人保管，保管人应认真履行自己的职责，承担相应的责任；
（2）严格支票的签字程序。根据审核无误的原始单据（报销付款凭证或借款单）签发支票；
（3）一般不得签发空白支票，如因实际需要（如招待费和材料采购）领用空白支票，须经财务主管领导批准，只可领用限额空白支票，并要加强控制，明确规定领用人责任，及时补记支票内容和金额；
（4）发出支票必须核实支用金额，并及时取得收据正本，保证实支款项与收据相符。
（5）财务专用章和负责人章必须分开保管。重要凭证、财务专用章及负责人私章保管人发生工作变动、离开公司时，应及时办理交接手续。
（6）帐户有效签字人如因工作变动，离开公司或变换工作环境时，由开户申请单位及时办理更换签字人手续。
d、银行帐户撤消
（1）在下列情况下，应及时办理银行帐户撤消手续：银行帐户长期不使用，且以后也不再使用的；专门为某一单项业务开设的帐户，该业务已完结的；分公司管理处因某种原因撤消的。
（2）银行帐户撤消手续由原申请开户单位负责办理。
d、银行帐户监控
（1）银行帐户资料由公司财务部进行汇总。财务部定期汇编公司及所属单位的帐户资料，报财务部经理及时分析变化情况，提出有效签字人、销户意见。
（2）定期汇总银行存款帐户余额，财务部每周编制资金周报，报公司财务总裁。
（3）汇入单位要求汇款时要填写汇款通知，以传真告诉汇出单位。汇款通知内容要详尽、字迹要工整，并由有关领导签字。汇出单位接到汇款通知，进行电话确认，并
经公司主管领导审批后方可汇款。
（4）要认真核对每笔款项收支是否正确，每月按帐户编制银行存款余额调节表。
（5）各分公司（管理处）出纳员发生变动时应事前通知公司财务部，离职、辞职的未经财务部经理批准不得办理结算。
d、银行帐户档案资料保管
（1）银行帐户档案资料包括开设银行帐户申请表、银行开户资料、银行帐号、有效签字资料或银行印鉴及银行销户资料。
（2）所有银行帐户资料要及时存档、妥善保管。
（3）银行帐户档案资料视同会计档案的一部分，保管年限、销毁程序均按会
现金管理制度11
一、钱账分管制度。
也就是岗位分工制度。明确相关部门和岗位的职责散限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。宗旨是不得由一人办理货币资金业务的全过程。货币资金的岗位分工制度要求建立出纳人员、审批人员、专用签章的保管人员、会计人员、稽核人员、会计档案保管人员以及货币资金清查人员的责任制度。如可从以下方面体现：
(1)现金的收付及保管应由被授散的出纳人员负责，其他人员不得接触。
(2)出纳人员不得负责总分类账的登记和保管。
(3)出纳人员不得负责非现金账户的记账工作。
(4)出纳人员应与负责现金清查盘店人员和负责与银行对账的人员相分离等。
2、库存现金开支审批制度：即库存现金的授权审批制度。
(1)明确企业库存现金开支范围。
1)职工工资、奖金、津贴;
2)各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出; 3)支付企业外部个人的劳动报酬;
4)向个人收购农副产品的价款;
5)出差人员必须随身携带的差旅费;
6)票据结算起点(1000元)以下的零星支出;
7)向股东支付红利;
8)按规定允许使用现金的其他支出。
(2)明确各种报销凭证，规定各种库存现金支付业务的报销手续和方法。
(3)明确各种库存现金支出的审批权限等。
3、库存现金日清月结制度：“现金日记账”要做到日清是指出纳人员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出当日发生额和账面余额，并与库存现金的实存金额进行核对，做到账款相符;月结是指出纳人员必须对库存现金日记账按月核对。
二、建立完备的核算制度。
1、库存现金的总分类核算。企业应设置“库存现金”总分类账，由负责总账的会计人员进行总分类账核算。总分类账必须采用订本式，一般采用三栏式，有时也使用多栏式。使用电算化核算的企业，业务较多时，可以每天进行打印明细账，较少的，可以满页打印。企业内部各部门周转使用的备用金通过“其他应收款”账户或单独设置“备用金”账户进行核算。平时备用金使用部门报账时不通过本账户。
2、库存现金的明细分类核算。为了加强库存现金的管理与核算，“现金日记账”应由出纳人员根据审核无误的收款或付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐笔登记。每日终了，应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，并与实际库存额核对相符。有外币现金的企业，应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。
三、库存现金收支的控制制度。
1、企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存困难的.，与开户银行协商确定送存时间。
2、企业支付库存现金应从限额中支付或从银行提取，不得坐支现金收入。
3、企业在规定的范围内从开户银行提取现金，应说明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章。开出库存现金支票，经开户行审核后，予以支付现金。
4、企业应尽可能多地使用银行转账方式支付款项。
5、各单位购买国家专控的商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金支付等。
四、库存现金的清查盘点制度。
库存现金的清查应采用实地盘点法。通过对库存现金的实地盘点，并将盘点结果与现金日记账余额相核对，查明库存现金是否账实相符。
1、出纳人员的日常盘点。现金出纳人员应于每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，如发现账实不符应立即报告主管人员，及时查明原因并采取措施妥善处理。
2、专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。除了对现金进行实地盘点外，还应审核现金收付凭证和有关账簿资料，检查现金收付业务的合理、合法性。清查结束后无论是否发现问题，都应编制“库存现金清查盘点报告”，由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。
五、库存现金的集团管理制度。
集团财务部对所属企业的现金进行统一调配。集团公司在总部设立结算中心，所属企业都将其现金存入结算中心账户。当某成员企业现金盈余而另一企业急需现金时，集团公司财务部就可以相互调配。调配的前提是不影响盈余企业的现金需要，并采取有偿使用现金的原则，以确保现金的集中核算，用有效的技术手段进一步提升资金使用效率。
六、现金流量汇报管理制度。
现金是企业流动性最强的资产，必须加强管理，确保其安全与完整。因而需要出纳人员做好现金的预测以及需要保留库存现金的数量。出纳人员可编制货币资金变动情况表，报送财务负责人和企业主要领导，以便相关领导掌握现金的变动情况。
七、其他
现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。
1、保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。
2、出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
3、库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳人员负责。
4、出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。
一、银行存款管理相关规定：
(一)严格执行国家对单位银行的管理规定，按照有关规定在银行开立账户。
(二)银行账户只能用于本研究所业务范围内的资金收付，不得事于本研究所业务无关的经济活动。
(三)银行账户必须保密，非业务需要不准外泄。
(四)银行支票由出纳保管，各部门需领用支票(不包括现金支票，仅指转帐支票)，必须由经办人填制付款申请单，经部门经理总经理批准，由财务部门核算无误后，方可领取支票。
(五)财务部支票保管者，对领用的支票建立领用登记手续，使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。
(六)支票填妥后由印签保管者加盖印鉴，领取的所有支票，必须填写清楚日期及收款单位全称，不允许远期支票、空头支票。不允许转让，抵押。不允许签发与发票实际内容，实际金额不符的支票。
(七)支票必须做到随签发，随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失而造成经济损失。
使用发票前，需填写“支票领用单”，然后将支票按批准金额填写，填写日期、收款单位、用途、加盖印章。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。支票付款时，将写有收款人签名的存根撕下，作为相关凭单的单据。
(八)银行预留印鉴的使用实行分管并用制，即由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 因业务需要领用印鉴时填写“公章领用申请表”。
(九)每月下旬去银行拿当月的回单，取回的回单作为单据附在凭单后面入账。
二、现金管理相关规定：.
(一)本研究所日常用的现金由出纳保管在财务室保险柜里，出纳员要妥善保管柜内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
(二)库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符。
(三)严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余货款、项目支出等都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
(四)使用现金付款时，需要让收款人在支出凭单上签字确认。
(五)不准私人挪用、占用和借用公款现金。
(六)现金不足时，开具现金支票到银行提取备用金。
(七)出纳应于每周五下午下班前向有关本研究所领导报送资金收支表。
第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程
现金管理制度12
学校货币包括银行存款、库存现金和各种有价证券，是学校重要的资财，、是学校开展教育、科研和其他各项事业的必要保证。它流动性较大，必须加强管理和核算。必须严格遵守国家有关货币管理和结算制度规定。办理货币资金的收付业务，同时，要严密反映和控制货币的收付结存情况，保护货币资金的安全完整。
一、必须加强银行存款的.管理
1、认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行结算制度，接受银行监督。在银行检查账户使用情况时，要提供有关资料。
2、银行账户只供本单位办理业务范围内的资金收付，不得出借获转给其他单位或个人使用，更不得搞非法经营活动。
3、款项收付必须如实写明款项来源和用途，并在记账凭证后面所附的原始凭证上加盖“银行收讫”或“银行付讫”戳记。
4、要严格管理支票。不许签发“空头支票。”对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一柄保存。支票一是遗失，要立即向银行办理挂失手续。平时开出的支票，应在规定期限支取;月末开出的支票，尽量避免跨月支取;年终开出的支票，一律不准跨年支取。
5、根据记账凭证逐日逐笔登记银行存款日记账，并结出每日余额按月与开户银行对账，并根据查对结果编制“银行存款余额调节表”，对末达账项要认真查找并及时处理，以保账款相符。
二、严格执行国家的现金管理制度，并按规定范围使用现金
按照规定，发结教职工的工资、津贴、奖金;学生助学金、奖学金;个人劳务费;各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出;以及银行确定需要支付现金的其它支出，可以使用现金，其他资金往来结算款项必须通过银行转账支票办理。
三、必须加强对现金收付的管理
1、要按照银行核定的现金库存限额保存和使用现金，入当日库存现金超过限额，应存银行，不得自行保管或以个人名义私设账户，不得坐支现金，如库存现金不足限额，可向银行提取补足。
2、采购国家规定的专控商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。
3、出纳人员办理现金收付业务，必须以会计人员审核签章的现金收入、支出凭证为依据。收入现金，应给交款人开出正式收据，并在收据上加盖“现金收讫”戳记;付出现金，要在付款的原始凭证上加盖“现金付讫”戳记。
4、应设置专职出纳人员办理现金业务。出纳人员不得兼管稽核、会计、档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
5、现金收付每日如实记入现金日记账，并结出余额。每日终了，应清点库存款核对帐上余额，做到日清月结，帐款相符。
6、加强对现金的监督，对出纳人员经管的现金要进行定期或不定期的清查。严禁私自挪用现金，不得以借据或白条抵库存现金，不得设立帐外现金，以保证现金的集中保管和安全完整。
7、库存现金如有短款、要查明原因，必要时报校长批准，做出处理。库存现金如有多余，在查明确无其他原因后，应将多余额作为收入处理。
现金管理制度13
一、严格执行现金管理制度，库存现金不得超过银行规定的'标准，如特殊情况，需留千元以上现金过夜的，存款单位要落实人员值班守护。
二、到银行送、取现金五千元以上时，需要由存、取款部门派两人以上办理，专车护送。
三、严禁出借银行户头，采购人员借用的付款委托书应妥善保管，如有遗失，责任人要赔偿损失。并视情节给予处分。
四、在市内采购物品，应用付托支付。特殊情况要用现金采购时，要执行现金管理制度有关规定。外地采购要用转帐结算，特殊情况携带现金，须经主管领导批准。
五、出纳员对金库钥匙要妥善保管，不得丢失。离开保险柜时，现金及有价证券必须放入保险柜，锁好。要经常检查技术防范措施，发现异常情况要及时处置和报告部门。
现金管理制度14
1、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度
2、公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。
2.1职工工资、津贴。
2.2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
2.3支付给个人的各种奖金。
2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
2.5出差人员务必随身携带的差旅费。
2.6结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。
3、财务部门现金的'存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。
4、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。
5、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经总经理审批并签章后由出纳员付款，所借现金务必当日归还，遇特殊状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。
6、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门经理导审批意见及签章的借款凭证交总经理审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归宁的人员，务必在返宁后的三日内报帐。
7、出纳员在每日业务终了务必核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。
8、送交款，提取现金务必保证安全。每次到银行交大额现金款务必有两人以上同行，使用报警安全包，有保卫人员同行，以确保安全。
9、有关现金管理的其他几项规定：
9.1不准超出规定限额范围使用现金。
9.2不准以不贴合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。
9.3不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
9.4不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。
9.5不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。
9.6不准保留帐外公款和私设“小金库”。
9.7财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特殊状况超限，应有主管领导同意。
现金管理制度15
1、财务人员要坚持原则，严格按财务制度办事。
2、现金保管必须按照有关规定，库存现金不得超过限额，保险箱必须使用密码。
3、存(取)款超一万伍仟元的`必须两人送(取)，途中不得携款办理其它不相关的事情。
4、领取和使用空白发票及支票必须登记入册，及时审核交回发票，严格各种手续。
5、帐目、现金、票证要按时清理，库存现金及时跟上级财务结算中心现金可用余额日清月结。
6、财务室离人时，随手关好窗、锁好门。报警器及时通电。
7、做好防火、防盗、防破坏、防治安灾害事故的“四防”工作。
8、经常检查，发现隐患及时报告，及时整改。
9、因工作失职，所造成的损失，追究当事人的有关责任。
10、支票自领用之日起，不管用否，十日内必须到财务报账。
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