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经费管理制度

时间：2025-07-28 10:28:18 制度

经费管理制度

　　在发展不断提速的社会中，需要使用制度的场合越来越多，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。到底应如何拟定制度呢？以下是小编整理的经费管理制度，仅供参考，欢迎大家阅读。

经费管理制度

经费管理制度1

　　为切实加强对义务教育学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据《霍邱县xx义务教育经费保障机制实施办法》和《农村中小学公用经费支出管理实施细则》，结合我校实际，特制定本办法。

　　一、公用经费来源及使用范围

　　1、学校公用经费是维持学校正常运转所必须的经费。义务教育学校公用经费来源主要包括财政核定的生均公用经费。(初中生年均公用经费定额为840元、小学为635元。)。

　　2、公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

　　二、公用经费使用管理原则与办法

　　1、我校义务教育公用经费使用管理原则：集中监管、统筹使用、分级预算、计划调控。

　　2、学校会计加强对各学校公用经费预算编制指导及使用的监管。各学校费用由各校校长审批，经手人、证明人、审核人、“四签”后，再报中心学校审批列支。各学校费用收支仍在中心学校账套内分部门核算，以准确反映各学校的财务收支情况。

　　3、公用经费管理实行自下而上的预算编制制度。年初，统筹管理的经费由各学校根据本校实际需要进行公用经费预算编制，报中心学校初审。统筹使用的经费由中心学校牵头，各学校校长参与进行费用预算编制。后由中心学校对各学校的公用经费年度预算进行审核，最后报教育局核准和财政局备案后执行。各校要严格按照科学合理、统筹兼顾、规范透明、高效顺畅的原则安排使用公用经费，既要保证学校开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支，更要区分轻重缓急、突出重点、解决难点，集中财力办大事。学校公用经费预算要落实到具体项目、科目，做到不重复、不遗漏、不留缺口，确保每一分钱用到学生身上。

　　4、公用经费执行支出实行自上而下的计划管理。各校预算及使用计划经上报并核准下达后，应严格按计划执行。各学校要制定实施预算计划，在学校内部把预算执行职责落实到具体岗位。

　　5、建立、健全学校内部财务管理制度，重大财务事项或活动资金支出超出1000元必须经学校领导班子集体研究决定。中心学校要监督所辖各中小学的公用经费按计划规范使用，不得挤占、截流所辖各学校经费，原则上由各校自行支配，但村小超过500元支出项目须书面请示中心学校研究同意，方可实施。

　　各学校要对照年度预算的`总体目标，定期分析公用经费在执行过程中的问题，及时采取整改措施，确保经费的正常使用。

　　三、公用经费使用要求与标准

　　1、公用经费使用要严格按照教育、财政部门核定的预算及内控计划执行，做到厉行节约，杜绝浪费，学校公用经费不得用于教师奖金、福利(按规定标准计提的福利费除外)的开支、不得用于基本建设投资、偿还债务等方面的开支。

　　2、教师培训费：按照学校年度日常公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的培训费、差旅费、伙食补助费、资料费、住宿费以及大型培训讲座等费用的开支。

　　3、差旅费：

　　①学校要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数、天数和差旅费用。

　　②差旅费开支范围：包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费。

　　4、公务用车运行维护费、交通费的开支范围：指汽车燃料费、租车费等。租车费是指师生集体外出需租车而发生的费用。凡所租车辆须有合法证明材料，学校不得租用非法车。

　　5、设备购置费、设备购置费：指学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等。符合政府采购条件的，由上级有关部门组织实行政府采购。

　　6、维护维修费：指不改变用途的各种设备(不包括车船等交通工具)日常开支的维修费用;各种房屋建筑物的不改变用途的维修费用和平房不改变结构、不增加面积的落地翻修费，校内公共设施，如道路、管道等设施的日常维修费用;房屋内部的装修及内部管线等改造支出;为保证网络信息系统正常运行的日常维护支出。

　　四、公用经费管理使用的开支计划和公示监督检查

　　1、学校应按照教育局《中小学义务教育保障经费财务管理暂行规定》及本校经费预算测算表编制全年公用经费使用开支计划。

　　2、学校要建立规范的经费、实物、固定资产等管理制度和程序，厉行节约，提高经费使用效益。各校要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理，做到账实相符，安全有效。每学期学校对帐、物、表、册进行自查，中心学校定期组织核查。

　　3、学校要将公用经费使用情况定期在校内公布，采用上墙公示，接受师生的监督。同时，要定期进行公用经费预算执行情况分析，完善内部控制制度，加强资金收支管理。

经费管理制度2

　　学校安全工作专项经费保障制度

　　一、经费保障制度是学校为安全工作提供必要的经费和物质保障，确保安全工作各项措施贯彻落实的安全管理制度。

　　二、学校每学年安排一定比例的安全工作专项经费，用于安全隐患整治、安全知识宣传、事故应急救援、先进个人的奖励等。

　　三、学校应尽力保证安全工作专项经费逐年增加和投入，改善办学条件，完善安全设备设施，确保学校师生安全和财产安全。

　　四、各处室、各场所的责任人，各功能教室的责任人及其他责任人要及时发现安全设施的'隐患，学校安全检查小组要认真负责，对存在安全隐患的设施要及时上报，学校将及时解决。

经费管理制度3

　　为了加强工程项目的安全生产费用有效地投入使用，消除安全事故隐患，防止和减少生产安全事故，保障员工身体健康、生命和财产安全，根据《中华人民共和国国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《公路水运工程安全生产监督管理办法》等法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。

　　1、经费的提取

　　1.1遵照安全生产管理文件的规定，公路工程在建工程项目必须按不低于合同造价的1%提取，不足部分可按实列支。

　　1.2在建工程项目主要负责人应负责按规定提取足够的专项经费，并有责任交代项目财务和安全工作人员如实执行；不得以任何借口或原因减少经费的投入或暂时挪作他用，尤其在工程款紧张时，首先要确保安全经费的到位，严格执行工程生产施工安全优先的原则，杜绝工程进度领先安全防护滞后的现象。

　　1.3项目主要负责人应根据工程特点和工程各阶段不同的安全状况制定安全技术措施计划及资金落实计划，及时得交项目财会人员和安全管理人员，并将计划上报上一级主管部门和公司主管部门。

　　2、经费的使用

　　2.1专户核算，专款专用，年度结余结转使用，任何人不得挪作他用。经费必须用于完善、改造和维护安全防护设备设施的支出。

　　2.2经费必须配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品的支出。

　　2.3经费应用于安全生产检查与评价的支出。

　　2.4经费应用于重大危险源与重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

　　2.5经费应用于安全技能培训及进行应急救援演练的支出。

　　2.6其他与安全生产直接相关的支出。如安全宣传费、安全生产活动费、专职安全员工资、安全生产奖励费、其他职业危害及工程事故预防支出等。但为高危作业的人员办理个人意外伤害保险。所需保险费用直接列入成本（费用），为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险所需费用，不在安全费用中列支。

　　3、经费的使用管理和监督

　　3.1经费按照“企业提取、政府监管、确保需要、规范使用”的原则进行财务管理。在建工程项目必须把提取的.经费纳入项目财务会计帐目，在“其他应付款”科目下，设立安全专项资金科目，专户储存，专项使用。该科目贷方反映提取数，借方反映支取数；劳保用品、教育培训、技术措施、奖罚等四类。

　　3.2经费的支出必须符合上述经费使用的5项规定内容，由项目主要负责人在付款凭据中注明，以便于分类列入该专项经费资金科目，入帐票据、实物验收等手续必须符合有关规定的财务入帐制度。

　　3.3项目专职安全员有权、有责任对该项目专项经费的使用情况了解和监督，对项目违规使用经费有责任向上公司职能部门报告情况。

　　3.4在建项目应把每季经费收支情况详细帐目于下季度前一个月5日前报分、子公司财务部门，分、子公司财务部门须根据各所属项目上报帐目建立公司专项财务帐目，并在下季度前一个月的前20日及时报总公司财务部，总公司财务部依据各直属单位上报数据建立该项目经费总帐，掌握和了解各直属单位该项目资金的提取及使用情况，各财务部门、安全部门及工会等负责监督检查安全费用的有效投入。

　　3.5经费的提取和使用情况均列入项目、分子公司、总公司各级安全检查和安全考核的一项重要内容，检查和考核总公司每季不小于一次，分公司和项目可根据具体情况制定检查考核的次数和时间。

经费管理制度4

　　为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约的各项规定，规范因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费的管理，巩固和深化我局厉行节约工作成果，努力降低行政管理成本，推进“三公”经费管理长期化、规范化和制度化，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，根据上级党委廉政工作会议精神以及“三公”经费控制有关规定，我局出台了“三公”经费管理办法。

　　一是严格履行出国（境）审批备案制。工作人员确需出国（境）的，必须严格按照上级审批程序，上报批准后方可执行，对不符合规定条件的，坚决不予批准或上报，切实压缩无实质性内容的一般性出国（境）活动。经审批同意出国（境）发生的费用，在上级计划安排的`包干公用经费、日常业务经费以及符合支出规定的专项经费或结余经费中列支。对未按要求审批的因公出国（境）费用一律不予报销。

　　二是从严控制公务用车配备更新，原则上本单位购置更新数量、金额均实行零增长。公务用车配备使用遵循经济适用、节能环保、保障公务、节约使用的原则。严格实行公务用车编制管理和配备标准规定。公车运行维护严格执行“定点保险、定点维修、定点加油”制度，推行单车费用核算，实行同意定额管理。不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术；一律不准擅自驾驶公车；一律不准利用职权转借给外单位和个人使用本单位车辆；一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

　　三是公务接待费用实行总量控制，不得超过预算控制数。公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。本单位要加强对公务接待费用列支的管理和监督，进一步完善公务接待管理办法，建立健全公务接待审批制度，明确公务接待范围、公务接待审批手续和公务接待标准。公务接待中，严禁使用高档烟酒和用公款购买礼品，提倡对口接待，食堂就餐，控制陪客人数，严格申报审批程序，禁止工作日午餐饮酒。严禁本系统之间、系统外之间用公款互相请吃请喝，严禁同城招待用餐。

经费管理制度5

　　为进一步加强项目部安全管理，确保各项安全生产、安全技术措施费用使用的及时、到位，根据国家《安全生产法》和公司《财务管理制度》、《资金使用管理规定》等有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

　　1、公司设立安全生产专项资金专户，安全生产、安全技术措费用专用于保障安全生产，实行专款专用，不得挪作他用。

　　2、安全生产、安全技术措施费列入项目成本，由公司统一管理安全生产、安全技术措施费的使用必须立项，原则上由公司具体掌握。制定出安全生产、安全技术措施、方案，以及措施费的支出计划，报财务部审核，经总经理批准后，由计财部安排使用资金，该项费用列入公司安全生产专项资金。用于改善施工现场作业环境和机械设备的安全状况的各种安全技术设备，该项费用列入公司安全生产专项资金。

　　3、根据劳动部、全国总工会发布的《安全技术措施计划的项目总名称表》、安全生产技术措施费用范围包括：安全资料的编印、安全施工标志的购置及宣传栏的设置（包括报刊、宣传书籍、标语的购置）费用；安全培训及教育费用；抢险应急措施费。

　　4、安全教育专项培训的保障资金用于购置或编印安全技术、劳动保护、安全知识的参考书刊物、宣传画、标语等。

　　5、安全劳动保护用品的保障资金主要用于购买、管理劳动保护用品，物品采购时要严格按照公司制定的采购程序进行，劳保产品必须严格控制使用年限和适用范围，对安全性能不能满足工作的需要时，对违反采购原则的行为，除按奖罚条例处罚外，必须退货，造成损失和影响的由责任人承担相应责任。

　　6、加强对施工现场上上使用的安全防护用具及机械设备的监管管理，要对安全劳保用品、机械设备、施工机具及配件进行定期的维护和保养或对其定期不定期的检查和抽查，发现不合格的用具或技术指标、安全性能不能满足施工安全需要的`设备等应立即停止使用。

　　7、项目工程施工须具备安全生产条件所必需的资金投入，由项目部经理及财务人员确保资金的及时到位，正确使用，并对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担相应的责任。

　　8、安全生产专项资金的支出由项目部部经理批准。

　　9、对不按规定使用安全生产技术措施费或落实不到位的，依照有关规章制度给与处分处罚。发生伤亡事故，危害职工身体健康的，应首先追究有关人员的刑事责任。

经费管理制度6

　　区第一人民医院科研经费管理办法

　　第一章总则

　　第一条为进一步加强与深化医院科研管理,充分调动科技人员的积极性,争取更多的科研项目和上级资助经费,并使其得到合理使用,从而促进我院科研工作的快速发展,根据上级有关文件精神,特制定本管理办法。

　　第二章经费来源

　　第二条科研经费包括纵向经费、横向经费、专项建设经费以及国际合作经费等。

　　1、纵向经费是指各级政府部门批准立项的科研项目经费。

　　(1)国家和省自然科学基金,科技部、卫生部、教育部、人事部和国家中医药管理局等规划项目经费。

　　(2)省科技厅、卫生厅、教育厅、中医药管理局等规划项目经费。

　　(3)市科技局、卫生和人口计划生育局规划项目经费等。

　　2、横向经费是指各科室或个人经批准与国内其他单位形成的联合研究或委托研究项目(不包括服务项目)经费。

　　3、专项建设经费指上级主管部门及医院投入的重点学科、特色专科及重点实验室建设费。

　　4、国际合作经费为国际学术机构间以及企业间合作的科研经费。

　　5、医院划拨的科研专项经费。

　　6、国内外单位及个人捐助的科技经费。

　　7、科研成果转让、专利项目推广实施、新产品研制及科技咨询服务所获经费等。

　　第三章开支范围

　　第三条科研经费的开支范围:

　　1、仪器设备费:包括科研仪器的购置、运输、安装以及维修费用。

　　2、科研材料费:包括试剂、药品、实验动物等科研用消耗材料费用、样本采集的.相关费用等。

　　3、协作费:需外单位协助承担的部分实验工作所支付的费用。

　　4、科研业务费:

　　(1)计算、测试和分析费,病例随访、流行病学调查费用等。

　　(2)与本专业或课题相关的专家咨询、评估相关费用,包括咨询费及其交通食宿费。

　　(3)业务资料费、检索费和论文版面费。

　　(4)学术交流费,仅限与本专业或课题有关的学术会议(医院自选课题经费不能用于参加学术会议)。

　　(5)鉴定费用:包括专家鉴定费、外地专家交通和食宿费等。

　　(6)交通费:用于科研业务的市内交通费,但不得超过经费总额的5%。

　　5、科研劳务费:原则上不超过总经费的20%。

　　6、实验室改装费及其他直接用于科研活动的经费。

　　第四章管理办法

　　第四条凡列入医院计划管理的各项科研经费,一律凭医院统一下发并加盖计财科、科教科公章的《佛山市顺德区第一人民医院科研经费收支记录本》办理开支手续。科研经费专款专用,计财科单独设帐核算。

　　1、所有科研经费必须纳入医院财务,由科教科统一管理,医院计财科进行核算及监控,违反规定者不得享受医院科研奖励及优惠政策,并根据情节严重程度予以惩处。

　　2、科研经费实行课题负责人负责制,负责人应本着勤俭节约的精神,周密计划,确保科研任务顺利完成。

　　第五条科研经费使用报销必须按照程序办理:

　　1、用于课题研究的日常开支,如科研材料费、业务资料费、检索费和学术交流费等,按照上级科研管理部门经费管理的有关规定由课题负责人签字,科教科审核、分管院长审批签字后报销。科研耗材(包括试剂)3000元及以下课题组可自行决定购买;3000元以上报医院审批,按照医院统一采购办法采购。所有购置材料均应由科室办理入出库领用手续。

　　2、与科研有关的食宿招待费用、飞机票、出租车票等科研业务费用,除按上述程序外,须经分管院长签字后方可报销。

　　3、重点学科、特色专科、重点研究室(所)和实验室的日常开支,按照上级主管部门经费管理的有关规定按计划开支,报销程序同科研经费,并接受上级主管部门的定期审计。

　　4、科研仪器设备的购置,在科研经费允许的情况下,由学科、实验室或课题负责人申请,科教科审核签字,分管院长签字审批,由设备科按照医院的有关程序实施。

　　第六条用科研经费购买的仪器设备,按医院有关规定由设备科登记,作为固定资产后方可办理报销手续。财产归医院所有,由课题组使用,不扣所在科室的消耗。项目结束后,所购设备原则上归项目承担科室继续用于科研工作。

　　第七条因科研出差需要借款者,凭借款单由科主任签字,经科教科审核并签字,分管院长签字后到计财科办理。

　　第八条对于不按规定开支,挪用经费,造成浪费和损失的科室或个人,视情节轻重分别给予批评、中止拨款或收回经费、两年内不得申报课题等处罚。

　　第九条课题负责人要按规定严格控制经费开支,因超支而无法完成科研任务者,责任自负。

　　第五章结余经费

　　第十条有上级资助经费的科研项目结题后,课题负责人可持《佛山市顺德区第一人民医院科研经费收支记录本》提取结余经费的20%作为课题组奖励金,剩余经费由课题组继续用于开辟新课题,如不继续深入研究,也不开辟新课题,则转入医院科研基金。

　　第十一条由医院提供科研经费的项目结题后,剩余经费由课题组继续用于开辟新课题或继续深入研究,否则剩余经费直接转入医院科研基金。

经费管理制度7

　　第一条为规范和加强学校公用经费支出管理，提高资金使用效益，根据教育部、财政部关于印发的《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》和治区财政厅、教育厅《广西农村中小学公用经费支出管理暂行办法》等文件精神，并结合学校实际制定本办法。

　　第二条公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。主要包括：中央和省级财政安排的公用经费；县级财政预算安排的'公用经费；用于公用支出的其他资金。

　　第三条公用经费开支范围：教学业务与管理，教师培训、实验实习、文体活动、教学资料印刷、水电、公用取暖、交通、邮电；仪器设备、图书资料、教学软件（课件）等购置；房屋、建筑物及仪器设备的日常维修（维护）等。

　　学校按《政府收支分类科目》要求，对公用经费进行明细核算，以准确反映学校公支出状况

　　第四条教师培训费：按照学校年度公用经费预算总额的5%—10%安排，用于教师年度培训所需的差旅费、资料费、伙食补助费、住宿费等。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学无关的支出

　　第五条设备购置费：小学每年按照学校年度公用经费预算总额不低于10%安排，中学按不低于15%安排主要用于学校教学仪器设备的购置。

经费管理制度8

　　一、义务教育经费的管理和使用范围。

　　1、中小学义务教育经费是指保证农村中小学正常运转，在教学和后勤服务等方面开支的费用。

　　2、支出范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修、维护等。

　　3、不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务、帆务接待、购买礼品和其他馈赠等方面的支出。对不按规定使用义务教育经费的要依法严肃查处并追究相关单位和人员的责任。

　　二、严格预算管理，积极实施预算编制规定。

　　1、中小学预算以立核算的学校为基本编制单位，实行一个学校一本预算。

　　2、中心学校以下的村小、教学点及初级中学的预算由其所隶属的中心学校统一编制。

　　3、中小学校要坚持勤俭办学的方针，按照量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则，合理编制年度预算，不得编制赤字预算，不得随意变更和调整预算，提高年初预算到位率。基本支出预算要按国家统一的“目”级科目进行细化编制，

　　4、项目支出预算要充分论证，按轻重缓急原则合理排序。提高预算编制的科学性、准确性和规范性。

　　三、阜南县地城镇农村义务教育中小学公用经费支出标准：

　　义务教育中小学公用经费支出总额不低于预算内生均公用经费拨款标准。

　　（1）一类支出项目标准：占公用经费支出总额的25%。

　　1、师训费：占预算内公用经费支出总额的7%。用于教师培训所需的差旅费、伙食费、材料费和住宿费等开支。不准用于公款旅游休假、疗养等与教学无关的支出。此项费用由中心学校统筹管理使用。

　　2、书报杂志费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。

　　3、专用资料费标准：占公用经费支出总额的1.5%。由村完小、初级中学管理使用。

　　4、图书资料购置费标准：占公用经费支出总额的2%。由村完小、初级中学管理使用。（年均增加不少于藏书标准的1%。）

　　5、仪器设备购置费标准：占公用经费支出总额的13%。由中心学校在全乡统筹管理使用。

　　（2）二类支出项目标准：办公费（不含书报杂志费）、水费、电费、邮电费、维修（护）费、印刷费七项支出合计占公用经费支出总额的比例为65%。村完小、初级中学使用60%，由中心学校统筹管理使用5%。

　　其中维修（护）费标准：房屋、建筑物及仪器设备的维修（护）费不低于公用经费支出总额的'10%。由村完小、初级中学管理使用。

　　（3）三类支出项目标准：招待费、会议费、交通费、差旅费四项支出合计占公用经费支出总额的比例为10%。

　　1、交通费、差旅费：两项支出合计占公用经费支出总额的6%。由村完小、初级中学管理使用4%，由中心学校统筹管理使用2%。

　　2、会议费：占公用经费支出总额的2%，由中心学校统筹管理使用1.5%，村完小、初级中学使用0.5%。

　　3、招待费：占公用经费支出总额的2%。由中心学校统筹管理使用。

　　四、中小学财务管理

　　严格账户管理。中心学校按财政部门的规定开设账户，对和地方的义务教育专项资金进行专门管理核算。中心学校统一核算各村级完小和初级中学经费，按各完小和初级中学学校名称建立明细账，实行分户核算，统一管理。

　　（一）加强财务监管。

　　1、实施义务教育经费机制保障后，各中、小学严格按规定收取费用，不得擅自增加收费项目，扩收费范围，提高收费标准，防止“一边免费、一边乱收费”。严禁私设小金库、公款私存。对各项收费、校办产业、勤工俭学、捐赠等收入全部纳入学校财务，统一管理。

　　2、建立、健全内部财务管理制度，重财务事项或单笔活动资金超出20xx元必须经学校领导班子集体研究决定，5000元以上的须报中心学校批准，1万元以上的报县教育局批准后方可实施。

　　3、严格核销手续。每张票据必须有经手人、证明人、审核人、单位法人签字并注明用途、所属类别，方可核销。

　　4、财务人员必须及时、准确真实、完整地记账、算账、结账和报账，确保会计信息质量。每年度末进行财务结算后，必须向学校班子成员及教职工公布账目，实行财务公开。并定期在校内外公布学校财务管理情况，接受师生和群众的监督。对账目管理混乱，违犯财经纪律的财务人员，要视情节轻重给予处罚，严重者移交司法机关处理。

　　5、严格控制单位的开支项目和开支标准，不得任意扩开支范围、擅自提高开支标准。要遵照“专款专用、量入支出、勤俭节约”的原则办事。对不经教育局批准，擅自立项、扩开支范围，年终出现新债务的学校，追究学校法人代表的经济责任。

　　6、健全财务机构，中心学校配备专（兼）职财会人员，各中小学配备专（兼）职报账员。从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

　　7、各学校财务人员每月到中心学校报账一次。

　　8、各中小学到中心学校报销的单据必须真实，如经中心学校或相关部门审核后出现虚假情况，追究经手人和学校领导责任。

　　9、各校长直接经手发生的票据，须由学校其他领导审核签字后方可到中心学校报销。

　　10、不得挪用各种类别项目资金。

　　（二）、中小学校财务管理实行校长负责制。校长是学校财务管理工作的第一责任人，负责组织学校按规定编制学校年度预算；严格按批复的预算抓好执行，合理合规使用资金。制定学校内部财务管理制度，加强学校资产管理。对学校经济活动及财务收支情况进行控制和监督。定期公示学校财务收支状况。组织编制学校年度决算，进行财务分析，如实向上级教育、财政等部门映学校财务收支状况。

　　（三）、完善监督机构。中心学校要成立经费使用监督小组，组长由党总支（支部）书记或工会主席兼任，对学校经费的使用管理进行全面监督。学校主要领导的直系亲属不得在本单位任财务人员或报账员。

　　五、严格资产管理，维护资产完整。

　　中小学校的资产是指学校占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产，债权和其他权利。中小学校要加强资产的核算、管理，防止国有资产的流失。建立健全资产、物品的购置、验收、登记、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，资产的出租、出借、出让、变卖、对外捐赠、报废、报损等，要经校会集体研究后，上报县教育局、财政局审核批准。并设立专（兼）职公物保管员。具体要求：

　　1、型资产购建需经学校领导班子会议决定。

　　2、各学校对固定资产、物品、材料每学期末至少清查、盘点一次，做到帐帐相符、帐物相符。

　　3、型资产（学校各类基地、房舍、校园等）的处置（出售、报废等）相关文规定办理审批手续。其变价及残值收入必须入账，作为专用基金管理。

　　4、单位确认为呆死账的往来款项，必须经教育局审批后方可核销。

　　六、严格资金管理制度。

　　教育、财政部门加对各学校经费使用情况的监督、检查力度，定期不定期地对各学校的财务收支进行检查，管好用好资金。对违纪违规人和事，将按有关规定严肃查究，从严处罚。

　　七、严格资金审计制度。

　　各中小学主要领导和财务人员因工作调动等，必须先进行财务收支审计，然后再移交财务手续，中心学校派人监交。

经费管理制度9

　　为进一步贯彻落实中央、省、市关于厉行节约、反对浪费的各项规定，规范因公参观学习和出国(境)考察费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费(以下简称“三公”经费)管理，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费“零增长”目标的实现，制定本办法。

　　第一章总则

　　第一条“三公”经费使用管理严格执行上级及综合管理部门政策规定。

　　第二条“三公”经费支出范围。因公参观学习和出国(境)费反映单位工作人员公务出差、出国(境)参观学习的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费等支出;公务接待费反映单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待支出，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

　　第三条坚持厉行节约、只减不增的原则，单位在每年编制部门预算时，须单独编制“三公”经费预算并上报市财政局。“三公”经费预算执行控制数下达后不得调整和随意追加。特殊情况确需追加的，要严格按规定程序审批。

　　第二章因公出差、出国(境)参观学习管理

　　第四条规范出差、出国(境)参观学习活动

　　(一)实行干部出差学习审批备案制。由经办人员填写会议及差旅登记单后，报局分管领导或主要领导批准方能生效，并作为报销时的重要凭证。

　　(二)一律不准借学习考察名义用公款组织干部职工外出旅游。

　　(三)不得用公款组织和参与没有明确公务目的和实质内容的外出学习、考察等活动。

　　(四)经审核批准后组织干部外出学习考察的，不得借机安排旅游项目。

　　(五)出国(境)学习考察按有关规定报批。

　　第五条对未按要求审批备案的公款出差学习活动产生的费用一律不予报销。

　　第六条违规组织公款旅游、正常外出学习考察时借机安排旅游项目，费用由个人自负，并按有关规定给予问责查处。

　　第三章公务用车购置及运行维护费用管理

　　第七条严格按照公车编制和配备标准进行车辆更新和购置。

　　第八条更新和购置车辆严格按规定程序审批和采购。

　　第九条达到更新年限的'车辆在确保车况和行车安全及修理费无大幅增长的前提下尽量继续使用。

　　第十条车辆保险、加油、维修应选择政府采购定点单位。

　　第十一条车辆维修保养由驾驶员列出清单，经局办公室初审后报局分管领导批准后实施，并明确责任人，对维修保养进行现场检查和清单核实，努力降低车辆维修费用。

　　第十二条对车辆实行一车一卡，在确保车辆性能要求的前提下统一使用93号汽油。

　　第十三条不得公车私用。一律不准用单位的公务车辆学习驾驶技术;一律不准擅自驾驶公车;一律不准利用职权向企业、有关单位和他人借用车辆;一律不准将公车用于婚丧喜庆、度假休闲等非公务活动。

　　第十四条工作日8小时外、双休日、节假日期间除执行公务外，必须停放或封存在本单位。

　　第四章公务接待管理

　　第十五条公务接待由局办公室负责统一安排。明确公务接待范围，对无公函的公务活动不予接待。

　　第十六条公务接待坚持节约简朴的原则，严禁奢侈浪费。公务接待严格按标准安排住宿、用餐，严禁超规格、超标准接待。

　　第十七条公务接待中，严禁使用香烟、高档酒和用公款购买礼品，确需用餐，一般安排在单位食堂就餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。禁止工作日午餐饮酒。严禁市内上下级之间、同级之间用公款互相宴请。

　　第十八条公务接待费用全部在“招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目，不得转移列入基建项目管理费用和在下属单位列支，也不得列入单位食堂成本。

　　第十九条接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单及接待审批表。公务接待消费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。

　　第五章管理与监督

　　第二十条“三公”经费执行实行局分管副局长一支笔签字核销制度。大额“三公”经费使用需经集体讨论。

　　第二十一条局纪检组要加强对“三公”经费管理使用情况的监督检查。畅通群众监督、舆论监督等监督渠道。

　　第二十二条财务科的主要职责：

　　(一)负责“三公”经费预决算编制，严格执行“三公”经费预算。

　　(二)强化内部财务管理和监督，确保“三公”经费“零增长”，防止违反财经纪律现象发生，对疏于监管发生的问题负相应责任。

　　(三)编制年度部门决算时，统计汇总本单位“三公”经费支出和预算执行情况，报市相关部门备案。

　　(四)推进“三公”经费公开工作，按照财政关于“三公”经费一律公开的要求，每半年在局机关和中心公开，接受监督。

　　第六章附则

　　第二十三条局设立举报电话(举报电话：)，接受群众的举报。

　　第二十四条本规定由局办公室(财务科)负责解释。

经费管理制度10

　　为加强我校公用经费管理，规范公用经费支出行为，提高资金使用效益，根据财政部、教育部《农村中小学公用经费支出管理暂行办法》精神，结合我校实际情况，特制定本制度。

　　一、中小学公用经费是指保证中小学正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。

　　公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、日常专用材料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。

　　根据财政部制定的中小学公用经费的支出范围为：《支出经济分类科目》“302商品和服务支出”类级科目下的：

　　1、办公费

　　2、印刷费

　　3、咨询费

　　4、手续费

　　5、水费

　　6、电费

　　7、邮电费

　　8、物业管理费

　　9、交通费

　　10、差旅费

　　11、出国费

　　12、维修（护）费

　　13、租赁费

　　14、会议费

　　15、培训费

　　16、招待费

　　17、专用材料费

　　18、劳务费

　　19、工会经费

　　20、福利费

　　21其他商品和服务支出”等21个款级支出科目。

　　二、教师培训费在学校年度公用经费预算总额中按10%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的`差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。

　　三、学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费，用于教学资源和软件的购置以及网络信道费用支出。

　　四、学校要按规定严格控制招待费支出。

　　五、公用经费不得用于人员经费、基本建设投资、偿还基建债务等方面的开支。

　　六、中小学公用经费是学校经费综合预算的重要组成部分，应按生均标准列入年度预算，实现收支平衡。

　　七、加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，厉行节约，提高经费使用效益。

　　八、建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

　　九、中小学校购置列入公用经费管理的仪器设备、教学办公用品及图书资料等应当编制政府采购预算，统一纳入中小学预算，并按照《政府采购法》的规定，由县级以上（含县级）有关部门组织实施政府采购。

　　十、公用经费使用情况每学期在校内外公布，接受师生和群众的监督。

经费管理制度11

　　为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众八项规定及实施细则的要求，加强会计基础工作，规范报账程序，加强财务监督，提高工作效率，依据国家有关财经法规、会计制度，以及中共中央办公厅、国务院办公厅、财政部等最新下发的关于厉行节约反对浪费条例、会议费、国内差旅费和公务接待、培训费等相关规定，结合我局实际情况，制定本细则。

　　一、支出管理

　　（一）费用支出坚持勤俭节约、从严从紧、从简必需的原则。

　　（二）各项费用支出实行预算管理，支出预算一经下达，必须在其范围内掌握使用，不得突破。

　　（三）各项费用支出要明确权责，严格执行审批制度。

　　（四）严格实行公务卡支付制度，凡属于公务卡强制结算目录的公务支出，必须使用公务卡结算。

　　（五）属于政府采购范围的费用支出，须先将年度政府采购计划列入当年预算，经省局上报国家局、国家局上报财政部审批后，按照政府采购的有关规定执行。

　　（六）属于“三公经费”开支范围的费用，年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

　　（七）国家有关部门或系统内有定额标准的费用支出，实行标准定额管理，严格执行相关标准。

　　二、审批权限

　　（一）财务费用报销实行授权审批制度，审批人对责任范围内经济活动的真实性、合理性和合法性负责。所有经济业务必须由局长签字审批；审批人经办的，由其他负责人签字；重大经费支出由局党组会议研究决定。

　　（二）对于单笔支出超过1万元或同一经济业务累计支出超过2万元的支付业务，实行领导班子集体决策和审批，形成书面记录并签字；在报销大额资金业务时，需附大额资金支付审批单和领导班子集体研究会议记录复印件。

　　（三）对于审批人超越权限范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级主管部门或领导报告。

　　三、报销管理

　　（一）费用管理

　　1、会议费

　　（1）严格执行相关规定，编制年度会议计划，从严控制会议类别、会议会期、会议规模，不得超标准、超范围召开会议。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用，不得转嫁或摊派会议费用。

　　（2）会议费报销时，要填写会议审批单、会议结算单、会议决算单、会议通知、签到表、饭店提供的消费流水单等。会议费支付时，须以银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

　　2、差旅费

　　（1）依据财政部关于印发中央和国家机关差旅费管理办法的通知（财行2013531号）和省局差旅费管理实施细则的有关规定，严格差旅费预算管理，严格控制差旅费支出规模，建立健全公务出差审批制度。

　　（2）出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

　　（3）出差人员应尽量选择经济、便捷、安全的政府采购定点宾馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，超出规定部分，费用自理。

　　（4）出差人员伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理实施细则规定执行，未按规定开支的，超支部分个人自理。

　　（5）住宿费、机票支出等按规定应使用公务卡结算。因特殊原因发生退票、改签等费用，经审批人批准后予以报销；如遇原始票据丢失，还须提供相应情况说明，并经审批人批准。

　　（6）差旅费报销时，填写差旅费用报销单，并附出差审批表、支出凭单、公务卡消费凭证等。因参加会议或培训赴外地出差的，报销时还应同时提供会议通知文件复印件。如有特殊情况需要说明的提供相关说明（附审批签字）。

　　3、培训费

　　（1）严格执行国家培训费管理的有关规定，认真编报

　　培训年度计划，做好培训备案工作，严格控制培训规模和培训支出。培训费实行综合定额标准，分项核定，总额控制。

　　讲课费应严格按照国家讲课费标准进行支付。国家公务人员按照以下标准（税后）执行：

　　①副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

　　②正高级技术职称专业人员每半天最高不超过20xx元；

　　③院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。培训费（讲课费、小额零星开支除外）采用银行转账或公务卡方式结算，禁止以现金方式结算。

　　（2）培训费报销。报销培训费时，应填制培训审批单、培训结算单、培训决算单、培训通知、参加培训人员签到表、培训费发票、原始明细单等凭证。

　　4、公务接待费

　　（1）严格执行国家公务接待管理的有关规定，严格执行规定的接待范围，严格按照接待审批制度安排接待。

　　（2）公务接待费应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。年度支出不能突破省局下达的“三公经费”控制指标。

　　（3）接待费报销时应填写费用报销单，并提供接待清单、派出单位公函、财务票据一起作为报销单附件。

　　5、办公设备购置费

　　（1）严格执行国家办公设备购置管理的有关规定。办公家具及设备购置支出要在年初预算中予以列示，符合政府采购要求的.申报政府采购预算，无预算或未申报政府采购预

　　算的，不予购置。

　　（2）达到固定资产标准的，按照国有资产购置程序办理报批。纳入政府采购范围的资产购置，还要提供中央国家机关政府集中采购电子验收单和中央国家机关政府采购协议供货合同。

　　6．咨询费、劳务费

　　（1）咨询费要严格按照国家有关规定标准执行，并提供专家姓名及身份证号。

　　（2）劳务费是指为工作实施而支付给个人的劳务费用，包括执法办案人员、临时聘用人员的工资或劳务报酬。劳务费要按照市政府的有关规定及我市用工成本状况确定支出标准，不高于同行业同类人员的工资或劳务报酬水平。

　　（3）咨询费和劳务费报销时，应填写费用报销单，并提供劳务费（咨询费）发放表和相应的文件。

　　7、医疗费

　　按照卫生部、财政部颁布的公费医疗管理办法，结合我市规定参加公务员医疗保险，严格执行医疗保险的有关规定，不得超范围、超标准报销医疗费用。

　　8．委托项目费

　　（1）委托项目费用实行计划审批制度，已列入年初预算计划的项目根据合同内容分期支付，未列入年初预算计划的项目先履行审批手续，合同签订后方可支付。

　　（2）办理项目经费支出时，应填写费用报销单，并附合同（原件）、合同审批表、发票、项目验收报告。

经费管理制度12

　　一、根据国家规定：必须保证安全经费的投入，按工程造价总量1%比例提取安全经费。

　　二、安全经费的使用，必须坚持专款专用的原则。

　　三、安全经费用于以下方面

　　1、安全宣传：购买安全书籍、订阅安全报刊杂志、订阅安全画册资料，大型项目现场安全警示牌、标语。

　　2、安全教育：项目自行举办的安全教育；项目举办的安全学习，召开的安全专题会议。

　　3、安全培训：单位派员参加上级安全部门举办的安全资格取证培训。

　　4、安全整改：一般性安全事故隐患整改。

　　5、安全奖励：奖励被评为项目部、指挥部、安全先进集体和安全先进个人；经过考核，实现了与项目负责人签订的安全目标责任书的责任人奖励。

　　6、安全设施：为保证安全而兴建的各种设施以及购买的各种设备工具。配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出；

　　7、劳动保护用品：口罩、手套、衣服、靴、安全帽等。

　　8．重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

　　9．进行应急救援演练支出。

　　10．其他与安全生产直接相关的支出。

　　四、安全管理部建立安全费用台帐，记录安全生产费用的费率、数额、支付计划、使用要求、调整方式等条款。安全工作结束，多余的安全生产费用纳入财务，由主办会计管理。

　　五、项目经理对安全生产费用全面领导。审批安全费用提取、安全投入计划、经费使用报告、安全经费提取和使用情况年度报告。

　　六、财务部负责对安全生产资金进行统一管理，审核安全费用提取、安全投入计划、安全经费使用等，根据年度安全生产计划，做好资金的投入落实工作，建立安全经费台帐，确保安全投入迅速及时。

　　第六条招投标时，施工单位应当按照招标文件计列的安全生产费用项目清单报价，费用总额不得低于投标价的1.0%，且不得作为竞争性报价。

　　第七条建设单位在与施工单位签订工程施工合同协议书、安全生产合同时，应当以答疑、澄清文件等形式明确安全生产费用的数额、项目清单、支付计划、支付形式、使用要求、调整方式等规定。

　　第三章安全生产费用的支付

　　第八条施工准备阶段，施工单位应当根据合同文件和本合同段施工组织设计、安全生产管理要求，编制安全生产费用使用总体计划，经监理单位审批后报建设单位审定备案。安全生产费用使用总体计划批准、备案后，根据施工单位申请，经监理、建设单位审定，可按合同段安全生产专项费用总额的25%进行预支付。安全生产费用预付款在后续计量中一次性或逐次扣回。

　　第九条工程实施过程中，施工单位应当按照合同文件的规定，根据安全生产费用实际使用情况，编报当期投入使用的安全生产费用使用报表和按项目清单规定内容编制的计量申请表（并附相关凭证），同时编报下期安全生产费用使用计划并经项目负责人签字盖章后，与当期工程计量支付申请同时报送监理工程师审核。

　　安全生产费用据实计量，限额控制。计量申请相关凭证可为安全器材采购、安全培训教育等发票和安全防护等临时工程结算单、设备台班结算单、设备租赁合同等。所有凭证都必须经过施工单位专职安全员签字验收，项目负责人审核，安全监理工程师签字认可。

　　第十条监理工程师收到安全生产费用使用报表后，应当在14日内对施工单位的安全生产费用使用报表和安全生产费用的计量申请表进行审核，核实无误后予以签字确认，出具支付证书。

　　第十一条建设单位对经监理工程师签字确认的安全生产费用使用报表和监理工程师出具的支付证书审核确认后，与当期工程款同时支付给施工单位。

　　第十二条因专项安全防护、应急处置等需要，导致安全生产费用实际投入使用超出合同规定费用总额的，经监理工程师审核签字确认，报建设单位审定后，专项安全防护和应急处置等费用可增补计量，增补计量程序应在合同中予以明确。

　　安全生产费用实际投入使用少于合同规定费用总额的，建设单位应督促施工单位保证安全生产费用投入，不得随意支付余额部分费用。

　　第十三条实行工程总承包的，安全生产费用的计取、使用安排、计量申请等由总承包单位负责。

　　总承包单位依法将工程分包给其他单位的，总承包单位应当与分包单位在分包合同中明确由分包单位实施的安全措施、分包工程安全生产费用及支付等条款。

　　施工单位存在劳务分包的，施工单位应当在劳务分包合同中明确应由劳务分包队伍落实的安全措施、安全生产费用使用及支付要求等条款。

　　前款总承包单位对分包单位、劳务队伍的安全措施、安全生产费用使用及支付的要求，不免除总承包单位的安全主体责任和监管责任。

　　第四章安全生产费用的使用

　　第十四条安全生产费用应当按照有关规定，在以下范围内使用：

　　（一）完善、改造、维护安全防护和特种设备检验检测支出

　　1、施工期间设置的临时交通安全设施费用，包括跨越公路、村镇处施工现场防护、隔离等设施，桥下通航、通车及行人通道等立体施工作业时的防撞装置、警示标志、信号灯等费用，隧道、桥梁、拌和场、路基开挖等作业区出入口和上下施工便道临边防护、防滑等设施的费用；

　　2、高空作业、水上作业、挖孔桩施工等防止物体、人员坠落设置的安全网、棚；

　　3、安全警示、警告标志、警示灯、标牌及安全宣传栏，现场拆除物体时的警戒绳等购买、制作、安装及维护的费用；

　　4、特种设备、压力容器、避雷设施等检测检验费；

　　5、其他安全防护、检测设施、设备的费用（但不应包括《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》中的“安全及文明施工措施费”，即施工期间为满足安全生产、文明施工、职工健康生活所发生的费用）。

　　（二）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出

　　1、各种消防设备及器材，救生衣、圈，急救药箱及器材费用；

　　2、安全帽、保险带、反光服、防尘眼镜、工作鞋、雨鞋、手套、口罩等现场作业人员安全防护用品费用；

　　3、其他专门为应急救援所需而准备的物资、专用设备、工具的费用。

　　（三）安全生产检查与评价支出

　　1、安全生产专项检查费用、安全评价费用。

　　2、聘请专家参与安全检查和评价费用。

　　（四）重大危险源、重大事故隐患的.评估、整改、监控支出

　　1、对重大危险源、重大事故隐患进行辨识、评估、监控、监管费用。

　　2、爆破物、放射性物品、易燃物资、有害危险气体和液体的储存、使用、防护费用。

　　3、对有重大危险因素的分部、分项工程安全专项施工方案进行专家咨询、论证、审查的费用。

　　（五）安全技能培训及进行应急救援演练支出

　　1、安全生产“三类人员”、特种作业人员、管理人员和一线作业人员的安全教育培训及再教育费用；

　　2、组织应急预案演练费用。

　　（六）其他与安全生产直接相关的支出

　　1、召开安全生产专题会议、开展安全生产宣传等相关活动费用；

　　2、举办安全生产为主题的知识竞赛、技能比赛活动费用；

　　3、安全经验交流、现场观摩费用；

　　4、购置、编印安全生产书籍、刊物、影像资料费用；

　　5、配备给专职安全人员用于安全生产管理的相机、电脑等物品费用；

　　6、建设单位和监理单位共同认定的其他安全生产费用。

　　第十五条施工单位在以下范围内发生的费用，属于公路水运工程基本建设项目概算预算编制办法中的安全及文明施工措施费、临时设施费和企业管理费，均不应列入安全生产费用。

　　（一）施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险费用；

　　（二）施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用；

　　（三）工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施为达到安全要求所需费用；

　　（四）施工作业所设置的基坑防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用；

　　（五）爆破物、放射性物品、易燃物资、有害危险气体和液体的储存仓库建设费用；

　　（六）用于施工现场管理的车辆购置和使用费用。

　　第十六条建设单位应当建立健全工程项目安全生产费用使用管理制度，明确安全生产费用计取、管理、使用的程序、职责及权限，明确安全生产评审、评估、应急救援演练等费用使用的专门备案审查程序。

　　安全生产费用实行专款专用，建设、监理、施工单位应建立安全生产费用使用管理台帐。

　　第十七条施工单位应当依据项目安全生产费用使用管理制度和费用使用总体计划，制定本合同段安全生产费用使用管理实施细则，在规定范围安排使用安全生产费用，不得挪用或挤占。

　　第十八条监理单位应当对其监理的施工单位的安全生产费用使用情况进行监督管理。

　　监理单位发现施工单位未落实安全生产费用或施工现场存在安全隐患的，应当及时责令其改正。施工单位拒不改正的，监理单位可暂时停止工程款和安全生产费用的计量支付，并及时向建设单位报告。

　　第五章安全生产费用的监督管理

　　第十九条各级交通运输主管部门或其委托的安全监督部门对安全生产费用计取、支付、使用实施监督管理，确保资金“专款专用”。

　　第二十条在工程项目招标投标阶段，各级交通运输主管部门应对招标文件中安全生产费用项目清单单列情况及投标报价按本规定的执行情况进行认真审查。

　　第二十一条各级交通运输主管部门或其委托的安全生产监督部门应当及时受理对公路水运工程安全生产费用不按规定计取、支付、使用以及挪用挤占的检举、控告和投诉。

　　对不能保证安全费用投入，或违反本规定要求的单位、个人，按照相关法律法规和信用评价办法进行处罚。

　　第六章附则

　　第二十二条本规定由江西省交通运输厅负责解释。

　　第二十三条本规定自发布之日起施行。

经费管理制度13

　　为规范我院教研、科研经费管理,推动各类立项课题的顺利开展,力争多出成果、出好成果,确保教研、科研经费的有效使用,按照“专款专用、规范管理、合理开支、提高效益”的原则,特制订本暂行规定。

　　一、资助与管理原则

　　1、凡学院批准立项的院级教研、科研课题,根据课题的实际需要和学院的财力,适当拨给一定的研究经费加以资助,保证其研究。

　　2、凡上级行政或业务主管部门、学术单位批准立项的纵向教研、科研课题,学院根据实际需要和学院的财力决定是否资助;自选课题的项目,学院原则上不资助,但也可视其成果获奖情况给以适当资助。

　　3、凡企业批准立项的横向技术或管理项目(如为企业进行产品开发、技术攻关、技改、管理创新、软件开发等),学院原则上不资助。

　　4、凡要求学院给予经费资助的项目,由课题组长提出申请,说明需要经费资助的理由、经费资助额并列出经费开支项目,报教务处初审后送院领导审批(附批准立项课题复印件)。

　　5、科研项目经费的使用应按项目计划或有关合同执行,项目经费使用应符合上级有关规定。

　　二、经费开支范围

　　1、管理费:凡上级部门批准立项的纵向课题,学院收取10%的管理费;凡企业批准立项的横向课题,学院收取20%的管理费。

　　2、科研业务费

　　(1)国内调研费:指为完成研究工作而必须进行国内社会调研活动开支的差旅费。其标准依照学院出差补助有关规定执行。调研差旅费不得用于课题组以外的人员。非本院课题组成员的调研费不能从学院配套经费中支付。参加学术会议须有正式会议通知。

　　(2)小型会议费:指为完成研究工作而举行的小型会议所开支的费用。会议参加者一般应为课题组成员。若必须吸收课题组以外人员参加会议时,事先应向主管副院长提出申请,待批准后,方能让其参加会议,否则不能支付其会务费。小型会议费尽量节俭,根据会议需要事先作初步预算并报主管副院长审批,根据批复意见执行。

　　(3)图书资料费:指研究工作所需要的报刊、档案、文献等的征订、打印、复印、翻译以及购买必要的'图书等费用。

　　3、协作费:指外单位协作承担项目研究工作且需开支的科研经费。若项目确需要外单位协作完成的,事先应报主管副院长审批,经同意方能作此项开支。

　　4、成果鉴定费:指由课题主管部门直接组织或委托我院组织的成果鉴定活动所需的费用,包括会务费和鉴定专家的劳务费。鉴定会各项费用按照国家有关规定执行。鉴定工作的组织和会务人员不得领取劳务费。

　　5、印刷出版费:用于课题研究成果的印刷出版费用。

　　6、业务接待费:严格控制接待费的使用。纵向课题:经费总额在2万元以内的(含2万元),控制在12%以内,经费总额在2万元以上的,控制在10%以内。横向课题的接待费用比例可适当放宽。

　　7、结余经费:

　　(1)纵向项目:结余经费的60%作为课题组酬金,40%用于相关后备研究或留作科研基金作为项目的资助经费。

　　(2)横向项目:结余经费的60%用于课题组酬金,20%作为学院的科研基金,20%作为学院创收收入。

　　8、理、工类课题除以上开支外,根据课题进展的需要,允许列支以下开支项目:

　　(1)实验、材料费:指原材料等消耗性物品购置费;样品的采集加工费和包装运输费。

　　(2)仪器设备费:专用仪器设备购置、运输、安装费;自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。但声像录放设备、复制打印设备、冷藏空调设备及行政办公设备等费用不得列入开支。个别项目确需声像录放设备、冷藏空调设备作研究专用设备的,申请项目可列入经费预算内,根据项目评审批准结果,经受资助单位领导批准,按专控商品规定报批购买。

　　(3)实验室改装费:为改善项目研究的实验条件,对实验室进行简易改装所开支的费用。

　　科研业务费一律不得用于采购与课题研究无关的通讯设备、交通运输工具、行政办公设备、计算机等。确需购买的设备,必须列入经费使用计划,如遇特殊情况需要增加购买设备,须经主管副院长批准后方可购买。用科研经费购买的仪器设备必须办理验收登记手续,列入学院固定资产进行管理。

　　三、经费管理与报销

　　1、没有与立项单位签订合同的项目,项目组长接到立项通知后,按批准的实际资助经费和配套经费总额,在原申报开支计划的基础上,重新修改经费使用计划,于两周内交教务处,逾期学院将取消配套经费。

　　2、科研经费由教务处负责在财务科单独建账,严格按财务制度管理,单独核算、专款专用、超支不补。财务科为每个项目建立项目经费帐卡,课题组成员持卡办理报销手续。

　　3、经费报销。课题经费实行课题组长负责制,课题组长经手的开支报教务处长签字,课题组成员的开支报课题组长签字,经院领导审签后送院财务部门按学院财务制度报销。

　　4、项目进行中,经检查有下列情形之一者,学院将视情况追回部分或全部配套经费。

　　(1)无故不完成研究任务或自行中止研究工作的课题;

　　(2)经费使用不符合本规定及有关规定的;

　　(3)未通过中期检查的课题;

　　(4)未按要求及时结题的项目;

　　(5)经课题主管部门批准中止、撤销的项目。

　　5、课题结束后1个月内,应及时办理结题手续,清理账目,核实拨款与支出数额,填写决算表,连同结题报告,课题研究成果一式三份报教务处。逾期不办理者,结余经费划入学院科研基金。

　　四、本办法的解释权在教务处,从发文之日起实施。

经费管理制度14

　　为了有效地发挥学校的预算分配和监视职能，强化全校预算管理，科学配置办学资源，保障和促进学校教学、后勤等各项事业的开展，根据《中华人民共和国预算法》、《中小学财务制度》，结合学校实际，制定本制度。

　　一、学校预算是指学校根据教育教学方案和任务编制的年度财务收支方案(公历年)，由收入预算和支出预算构成，反映学校教育教学工作规模和方向，是学校财务工作的根本依据。

　　二、学校预算管理实行“一所学校一本预算”的管理方法。预算编制以学校为根本预算单位，所辖教学点纳入本校预算统一编制。

　　三、校领导班子是学校预算管理的决策机构。主要职责是贯彻执行国家有关预算的法律、法规，审定学校预算和决算报告。四、学校预算编制小组是学校预算管理的议事机构，由教务、总务、财务和教师代表组成，在校长的领导下参与学校预算编制活动。

　　五、学校财务室是预算管理的职能部门，在充分调研和征求学校各部门的意见后，负责拟订学校预算草案，按有关制度对学校各项经费支出进展全过程监视与预算控制，定期向上级主管部门和学校领导报告预算执行情况。

　　六、学校各部门是预算管理执行机构，按职能提出预算需求，并根据批准的预算指标，详细负责预算的管理与执行。七、学校预算以国家有关方针、政策和规章制度为依据，围绕学校年度的教育教学方案和开展规划，本着量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡的原则编制。

　　八、做好预算编制前期准备工作。开展资源调查、摸清家底，同时分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的比照，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下根底;分析预算形势，充分了解和掌握预算年度事业开展方案及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。

　　九、预算编制的方法。学校预算分为收入预算和支出预算。收入预算包括财政拨款收入。预算收入编制以上年度预算执行情况为根底，根据预算年度维持学校正常运转和开展的根本需求，考虑预算年度的收入增减因素，实事求是地测算预算年度收入数额。预算编制要遵循稳健性原则。支出预算分为根本支出预算和工程支出预算。根本支出根据国家规定的支出标准和实际人数核定，其中公用经费以维持学校日常教学工作的正常运转为根底，合理安排。工程支出预算以改善办学条件和促进教育事业开展为目标，根据剩余财力，按“轻重缓急”原则安排。根据政府采购法的要求，凡纳入政府采购目录的'支出工程，都要编制政府采购预算。

　　十、学校预算草案经校领导班子审定后，按上级主管部门规定的程序上报审批。

　　十一、学校预算一经批复下达，学校各部门必须严格按照批准的支出预算工程和科目执行，不得随意变更或调整。

　　十二、预算执行过程中，出现国家政策发生变化或自然灾害等不可预见因素，直接影响到学校预算执行，确实需要调整的，须经校领导班子审定后，由学校按规定程序向主管部门提出预算调整申请，经上级主管部门和财政部门批准后才能执行。

　　十三、学校决算是反映学校一定时期预算执行结果、财务状况和事业开展成果的总结性书面文件。预算年度终了，财务部门应清理核实全年预算收入、支出数字和往来款项，做好决算数字的对账工作，按上级主管部门的统一要求，编制学校年度决算。决算数字要真实可靠、内容全面准确，并编制年度财务决算报告，对全年预算执行情况进展全面总结与分析。

　　十四、本方法自之日起执行。